3 ндфл лист д1 пример заполнения

Содержание
  1. Как заполнить лист Д1 налоговой декларации ф. 3-НДФЛ
  2. Личный кабинет налогоплательщика
  3. Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
  4. Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
  5. Правила и порядок представления 3-НДФЛ
  6. Инструкция по возмещению подоходного налога
  7. Где взять бланк декларации за 2015, 2016 и 2017 годы
  8. Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения
  9. Как сделать справку 2-НДФЛ
  10. Итоги
  11. Образец заполнения 3 НДФЛ
  12. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке
  13. Лист Г декларации 3-НДФЛ — образец заполнения
  14. Что изменилось в отчетности за 2016 год
  15. Принципы заполнения
  16. Сроки представления декларации 3-НДФЛ
  17. Способы и образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры
  18. Законодательство о налоговом вычете при покупке квартиры
  19. Размер
  20. Документы
  21. Декларация 3-НДФЛ
  22. Способы заполнения
  23. Ручное заполнение
  24. Платное заполнение
  25. Компьютер в инспекции
  26. В домашних условиях
  27. Пошаговая инструкция
  28. Титульный лист
  29. Разделы 1 и 2
  30. Листы А и Д1

Как заполнить лист Д1 налоговой декларации ф. 3-НДФЛ

3 ндфл лист д1 пример заполнения
На Листе Д1 производитсярасчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либоприобретение объекта (объектов) недвижимого имущества, предусмотренных статьей 220 Кодекса.

Еслиналогоплательщиком по Декларации заявляются имущественные налоговые вычеты порасходам, связанным с приобретением (строительством) нескольких (разных)объектов недвижимого имущества, то заполняется необходимое количество страницЛиста Д1, содержащих сведения об объектах и произведенных по ним расходам (пункт 1 ЛистаД1).

При этом расчет имущественных налоговых вычетов (пункт 2 ЛистаД1) в этом случае отражается только на последней странице на основании суммызначений пунктов 1 Листов Д1.

В пункте 1 Листа Д1 указываются сведения о каждомфакте нового строительства либо приобретения на территории Российской Федерациижилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков,предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельныхучастков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) вних (далее – объект), по которому рассчитывается либо рассчитывался ранееимущественный налоговый вычет, и произведенные налогоплательщиком по данномуобъекту документально подтвержденные расходы:

  • в подпункте 1.1 – код наименования объекта 
  • в подпункте 1.2 – вид собственности на объект. Еслисобственность единоличная, в соответствующем поле проставляется 1. Еслисобственность общая долевая (в свидетельстве о праве собственности определенаконкретная доля), в соответствующем поле проставляется 2. Если собственностьобщая совместная (без разделения по долям), в том числе с учетом положенийгражданского и семейного законодательства, в соответствующем поле проставляется3. Если объект приобретен в собственность несовершеннолетнего ребенка, всоответствующем поле проставляется 4;
  • в подпункте 1.3 – проставляется признакналогоплательщика 
  • в подпункте 1.4 – указывается является линалогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация, намомент представления декларации лицом, получающим пенсии в соответствии сзаконодательством Российской Федерации, использующим свое право на переносостатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды(если да, то проставляется код 1; нет – 0);
  • в подпункте 1.5 – адрес объекта, при этом заполняютсяперечисленные элементы адреса;
  • в подпункте 1.6 – дата акта о передаче квартиры,комнаты или доли (долей) в них;
  • в подпункте 1.7 – дата регистрации права собственностина жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них;
  • в подпункте 1.8 – дата регистрации права собственностина земельный участок, в случае, если право на вычет заявляется в части расходовна приобретение земельного участка или доли (долей) в нем;
  • в подпункте 1.9 – дата заявления о распределенииимущественного налогового вычета (о распределении понесенных расходов), вслучае, если собственность общая совместная (без разделения по долям), в томчисле с учетом положений гражданского и семейного законодательства;
  • в подпункте 1.10 – доля (доли) в приобретаемом правесобственности.
  • Подпункт 1.10 не подлежит заполнениюналогоплательщиками, впервые обращающимися в налоговые органы запредоставлением имущественного налогового вычета по расходам на приобретениеобъекта (объектов) недвижимого имущества, в отношении которых документы,подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета, датированыначиная с 1 января 2014 года;
  • в подпункте 1.11 – год начала использованияимущественного налогового вычета, в котором была впервые уменьшена налоговаябаза;
  • в подпункте 1.12 – сумма фактически произведенныхналогоплательщиком расходов на новое строительство или приобретение объекта, ноне более предельного размера имущественного налогового вычета, на которыйналогоплательщик имеет право (без учета сумм, направленных на погашениепроцентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иныхорганизаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целяхрефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительствоили приобретение объекта).

Вслучае заполнения нескольких листов Д1 сумма значений показателей строк 120 всех листов Д1 не может превышать предельный размер имущественного налогового вычета,на который налогоплательщик имеет право (без учета сумм, направленных напогашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных ииных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целяхрефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительствоили приобретение объекта);

в подпункте 1.13 – сумма фактически уплаченныхналогоплательщиком процентов по целевым займам (кредитам), фактическиизрасходованным на новое строительство или приобретение объекта, а также покредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов)на новое строительство или приобретение объекта.

Вслучае, если на основании Декларации заявляется имущественный налоговый вычетпо расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), полученным откредитных и иных организаций Российской Федерации после 01.01.2014, а также покредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов(займов), значение строки 130 листа Д1 не должно превышать 3 000 000рублей.

Расчет имущественногоналогового вычета производится в пункте 2 Листа Д1 следующим образом:

  • в подпункте 2.1 указывается сумма имущественногоналогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта,учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды наосновании ранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды,а также сумма имущественного налогового вычета по таким расходам,предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами(работодателями) на основании уведомлений налогового органа;
  • в подпункте 2.2 указывается сумма имущественногоналогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам),фактически израсходованным на новое строительство или приобретение объекта, атакже по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования)кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, и учтеннаяпри определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основанииранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды, а такжесумма имущественного налогового вычета по указанным расходам, предоставленногов предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами (работодателями) наосновании уведомлений налогового органа;
  • в подпункте 2.3 указывается остаток имущественногоналогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта,перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по целевымзаймам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РоссийскойФедерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования(перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретениеобъекта);
  • в подпункте 2.4 указывается остаток имущественногоналогового вычета по расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам),полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также покредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов(займов) на новое строительство или приобретение объекта, перешедший спредыдущего налогового периода;
  • в подпункте 2.5 указывается сумма имущественногоналогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта,предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем)на основании уведомления налогового органа;
  • в подпункте 2.6 указывается сумма имущественногоналогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам),полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также покредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов(займов) на новое строительство или приобретение объекта, предоставленного вотчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомленияналогового органа;
  • в подпункте 2.7 определяется размер налоговой базы вотношении доходов, облагаемых по ставке 13 процентов (в соответствии с пунктом 1 статьи 224 Кодекса), за минусом предоставленныхналоговых вычетов.
  • Для расчета данного показателя из общей суммы дохода,облагаемого по ставке 13 процентов (показатель по коду строки 010 Раздела 2, в случае заполнения Раздела2 по соответствующей налоговой ставке), следует вычесть следующие значения:
  • сумму доходов, не подлежащих налогообложению согласно абзацу седьмому пункта 8 и пунктам 28, 33, 39 и 43 статьи 217 Кодекса, указанных в пункте 10 Листа Г;
  • сумму стандартных и социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 и 219 Кодекса, указанных в подпункте 3.5.1 и пункте 4 Листа Е1;
  • сумму инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1статьи 219.1 Кодекса,указанных в пункте 3.1 Листа Е2;
  • сумму расходов (убытков) по операциям с ценными бумагамии операциям с производными финансовыми инструментами, в том числе, учитываемыхна индивидуальном инвестиционном счете, в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4, 214.9 Кодекса, указываемых в подпункте 11.3 Листа З;
  • сумму расходов, связанных с участием в инвестиционныхтовариществах, указанных в пункте 7.3 листа И;
  • сумму профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 221 Кодекса и налоговых вычетов,предусмотренных подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, указанных в подпункте 3.2 Листа В, пункте 4 листа Д2, подпункте 8.1 Листа Ж;
  • сумму имущественного налогового вычета по расходам нановое строительство или приобретение объекта, предоставленного в отчетномналоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомленияналогового органа, указанных в подпункте 2.5 Листа Д1;
  • сумму имущественного налогового вычета по расходам науплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иныхорганизаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целяхрефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительствоили приобретение объекта, предоставленного в отчетном налоговом периоденалоговым агентом (работодателем) на основании уведомления налогового органа,указанных в подпункте 2.6 Листа Д1;
  • в подпункте 2.8 указывается общая сумма расходов нановое строительство или приобретение объекта (объектов) недвижимого имущества,принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговыйпериод на основании Декларации. Данная сумма не должна превышать размерналоговой базы, исчисленной в подпункте 2.7;
  • в подпункте 2.9 указывается общая сумма расходов поуплате процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иныхорганизаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целяхрефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительствоили приобретение объекта (объектов) недвижимого имущества, принимаемая дляцелей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период наосновании Декларации. Данная сумма не должна превышать разность междузначениями подпунктов 2.7 и 2.8;
  • в подпункте 2.10 указывается остаток имущественногоналогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта,переходящий на следующий налоговый период.
  • При этом, если часть имущественного налогового вычета,предусмотренного статьей 220 Кодекса, была предоставленаналогоплательщику в предыдущие налоговые периоды, значение подпункта 2.10 определяется в виде разности междузначением подпункта 1.12 и суммой значений подпунктов 2.1, 2.5 и 2.8.
  • В случае, если налогоплательщик не пользовалсяимущественным налоговым вычетом в предыдущих налоговых периодах, значение подпункта 2.10 определяется в виде разности междузначением подпункта 1.10 и суммой значений подпунктов 2.5 и 2.8;
  • в подпункте 2.11 указывается остаток имущественногоналогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам),полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также покредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов(займов) на новое строительство или приобретение объекта, переходящий наследующий налоговый период.
  • Сумма значений подпунктов 2.8 и 2.9 не должна превышать значение подпункта 2.7 Листа Д1, а сумма значений подпунктов 2.1, 2.5, 2.8 и 2.10 не должна превышать предельногоразмера имущественного налогового вычета, на который налогоплательщик имеетправо.

Подробнее: см. ПриказФедеральной налоговой службы от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@”Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физическихлиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представленияналоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электроннойформе”, зарегистрированный в Минюсте РФ 30 января 2015 г., регистрационныйN 35796 с изменениями утвержденными Приказом Федеральной налоговой службы от 10 октября2016 г. N ММВ-7-11/552@

Личный кабинет налогоплательщика

“,”author”:”Автор: a.gadulin”,”date_published”:”2020-10-29T01:21:00.000Z”,”lead_image_url”:”https://4.bp.blogspot.com/-CWbxsBEUV1Q/WNOFLWN3KlI/AAAAAAAAAm4/AwdnC5FOqUID8Y3T_rUHJ1lPWW744GGeQCLcB/w1200-h630-p-k-no-nu/AxGq2JETqtQ.jpg”,”dek”:null,”next_page_url”:null,”url”:”http://gadulin.blogspot.com/2017/03/Kak-zapolnit-list-D1-nalogovoi-declaratcii-f.-3-NDFL.html”,”domain”:”gadulin.blogspot.com”,”excerpt”:”Гадулин Юрист Адвокат Северодвинск иск юридическая консультация фирма контора”,”word_count”:1676,”direction”:”ltr”,”total_pages”:1,”rendered_pages”:1}

Источник: http://gadulin.blogspot.com/2017/03/Kak-zapolnit-list-D1-nalogovoi-declaratcii-f.-3-NDFL.html

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

3 ндфл лист д1 пример заполнения

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Если есть образец заполнения 3-НДФЛ, оформить ее совсем несложно.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛпо доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Примерлист А декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС.

Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2015 по 2017-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год.

Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом.

Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2018 году может быть сдана декларация за 2015, 2016 и 2017 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Где взять бланк декларации за 2015, 2016 и 2017 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2018 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2016 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2017 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на сайте ФНС. Там же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2015 года;
  • образец заполнения 3-НДФЛ 2016 года;
  • пример заполнения 3-НДФЛ 2017 года.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Подробности см. в статье «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Последний бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Скачать ее можно здесь.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2017 году приобрел дом за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет со следующими данными:

В 2017 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  • ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  • ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Эти данные Артеменко Р.Н. отразил в листе А декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения всех страниц декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь

Скачать образец

Как сделать справку 2-НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога. При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.

https://www.youtube.com/watch?v=LhlG4WnRsJ4

Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика. Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.

О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале«Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2017 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/nalognalog/obrazec-zapolneniia-nalogovoi-deklaracii-3ndfl-5ae5d9f07ddde89ac245c777

Образец заполнения 3 НДФЛ

3 ндфл лист д1 пример заполнения

Добрый день, уважаемые читатели!

Сейчас апрель, а значит вот-вот пройдет срок подачи декларации на доходы физических лиц (то есть 3-НДФЛ) и в среде знакомых замечаю панику.

Отношений с налоговой в нашей стране справедливо опасаются и плохо понимают, что же от простого гражданина требуется.

Известно только из рекламы, что эта инстанция здорово мешает спокойно спать.

Не надо паники! Сейчас я подробно расскажу, как не запутаться в этих документах, как, куда и когда их подавать, а также посмотрим, какая именно информация вносится в бланки.

Сразу отмечу, что если Вы хотите вернуть налоговый вычет после покупки недвижимости или уплаты ипотеки, для чего и готовите 3-НДФЛ, то можете не торопиться – в этом случае она подается в любое время года.

И я бы даже советовала подождать до середины мая, чтобы схлынула волна «обязательных» декларирующихся, которым надо податься в срок до 30 апреля.

А теперь давайте разберемся со всеми декларациями внимательнее.

Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017.

Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

С этого года физическое лицо обязано заплатить налог, получив от налоговиков соответствующее уведомление и квитанции. Данные документы оформляются налоговиками на основании информации, представленной налоговыми агентами, о невозможности удержать НДФЛ.

Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.

Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.

К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции.

Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.

А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.

Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм.

Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ доступно в интерактивном режиме на сайте региональных налоговых органов в разделе «Личный кабинет налогоплательщика».

Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.

В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.

Источник: http://bbcont.ru/business_documents/nyuansy-zapolneniya-3-ndfl-v-2017-godu-za-2016.html

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.

Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога.

Источник: http://blognalog.com/nalogi/obrazets-zapolneniya-3-ndfl.html

Лист Г декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

3 ндфл лист д1 пример заполнения

Когда подают 3 НДФЛ

Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:

  1. Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
  2. Покупка автомобиля.
  3. Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
  4. Добровольное страхование.
  5. Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).

В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.

Что изменилось в отчетности за 2016 год

Основных изменений в н/д по налогу на доходы за 2016 год немного: 6, рассмотрим их в виде таблицы, в сравнении с н/д за 2015 год

Старая формаНовая формаПримечание
Штрих-коды, расположенные в левом верхнем углу каждого листа
Титульный лист – 0331 2018и т.д.Титульный лист – 0331 3015и т.д.По данному штрих-коду всегда можно определить, какой формы н/д перед вами, главное знать последние 4 цифры кода актуальной на данный период отчетности* (см. прим)
 Строка «002» (Раздел 2)
нетестьДобавлено новое поле «002», в котором необходимо указать вид дохода, по которому заполняется раздел.
Отражение суммы расходов на уплату торгового сбора
По стр. 123 Раздела 2По стр. 091 Раздела 2
Сведения, отражаемые по стр. 040 (Раздел 2)
В указанную строку не подлежат включению социальные вычеты, полученные по месту работыВ новой форме по стр. 040 необходимо отражать социальные вычета, полученные у работодателя
Количество кодов видов дохода в Листе А
Всего в н/д за 2015 год в Листе А предусмотрено 8 видов доводовДобавлен новый вид дохода «09» Введение нового кода дохода обусловлено изменением порядка исчисления налога при продаже квартиры. Если стоимость ее по договору купли-продажи на тридцать и более процентов ниже кадастровой стоимости налог необходимо рассчитать по формуле:Кадастровая стоимость х 0,7Сумма получившегося дохода отражается по стр. 070, а код данного вида дохода указывается — «09»
Изменение лимита дохода по соцвычету (лист Е1 строка 030)
280 тыс.руб.350 тыс.руб.

Примечание: в случае, если гражданином будет сдана н/д вообще без штрих-кода ИФНС не сможет отказать ему в приеме данного документа, если все иные требования будут им соблюдены.

Принципы заполнения

В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

  1. Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
  2. Недопустимы исправления, помарки.
  3. Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
  4. Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
  5. Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
  6. Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
  7. Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
  8. В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.

Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

  • титульная сторона с персональными данными;
  • раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
  • раздел 2 для исчисления налоговой базы;
  • доходы из официальных источников.

Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.

Сроки представления декларации 3-НДФЛ

Для физлиц, заявляющих налоговые вычеты (за исключение вычетов при реализации имущества и профессиональных и иных вычетов для индивидуальных предпринимателей), срок сдачи н/д не ограничен. Они вправе представить ее в ИФНС (МРИ ФНС) в любое время.

Для граждан и ИП, обязанных сдать н/д, срок ее представления ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным.

Таким образом, за 2016 год налоговую декларацию необходимо направить в налоговый орган по месту учета в срок, не позднее 30 апреля 2017г.

Кто обязан сдать декларацию до 30 апреля:

  • Граждане, получившие в налоговом периоде доход:
  • в виде вознаграждения, от лиц, не являющихся налоговыми агентами;
  • от реализации имущества;
  • от сдачи в аренду квартиры и иного имущества;
  • от выигрыша в лотерею;
  • вознаграждение автора произведения науки, литературы или искусства, в том числе его наследниками;
  • в порядке наследования.
  • ИП на Общей системе налогообложения;
  • Нотариусы и частнопрактикующие адвокаты.

Если гражданин, обязанный сдать н/д, вовремя ее не представил, ему грозит штраф в размере 5% суммы, которая отражена в данной отчетности за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Если н/д нулевая или налог до 30 апреля был уплачен штраф будет начислен в сумме 1 000 руб.

По имущественным вычетам – не ограничен;

По соцвычетам (за лечение, обучение и т.п.) – 3 года с даты произведения затрат.

Обратите внимание, что несмотря на то, что имущественные вычеты не имеют срока давности заявления, возместить можно налог только за три последних года. То есть, если недвижимость была приобретена в 2012 году, в 2017 году можно будет обратиться за возвратом средств за 2016-2014 год. Остаток льготы будет переходить на последующие периоды.

Особый порядок возврата вычета имеют пенсионеры, им действующим законодательством предоставлена возможность перенести остаток вычета на три года назад. Таким образом, если работающий пенсионер в 2016 году приобрел квартиру и в 2017 году обратился за возвратом средств, он сможет возместить расходы сразу за 4 года: 2016-2013гг.

  • Личное обращение в ИФНС (МРИ ФНС);
  • Направление документов по почте;
  • Отправка н/д и пакета документов через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • Сдача н/д представителем по доверенности

В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Источник: https://vannacity.ru/audit/obrazets-zapolneniya-lista-deklaratsii-3-ndfl-2016-primer/

Способы и образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры

3 ндфл лист д1 пример заполнения

Юридическая грамотность граждан растет, большинство россиян знают о возможности получить имущественный вычет при покупке квартиры, но заполнение формы 3-НДФЛ вызывает у многих затруднения. Рассмотрим детально способы и образцы заполнения декларации.

Законодательство о налоговом вычете при покупке квартиры

Получение имущественного вычета осуществляется в двух формах:

  • возврат уплаченного налога — такая форма привлекательна получением значительной суммы единовременно;
  • уменьшение налоговой базы в будущем — проще говоря, с зарплаты гражданина прекращается удержание подоходного налога, он получает доход в полном размере.

Суть и назначение вычета — помощь государства в улучшении жилищных условий граждан, социальная поддержка и компенсация части расходов на покупку через механизмы налоговой системы — путем предоставления специфической налоговой льготы, возврата уплаченных налогов либо освобождения от налогообложения.

Размер

Максимальный размер компенсации расходов на покупку квартиры — 2 миллиона рублей.

Кроме того, Налоговым кодексом Российской Федерации предусматрена возможность компенсации расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту, если квартира покупалась с использованием заемных средств, в пределах суммы 3 миллиона рублей.

Указанные размеры расходов гражданин вправе предъявить к компенсации, однако возврату подлежат лишь 13 % от данных сумм.

Таким образом, можно получить:

  • тысяч рублей — в связи покупкой или строительством жилой недвижимости;
  • тысяч рублей — при погашении процентов по кредитному договору.

Получить больше невозможно. Но если фактические расходы меньше максимальных пределов, гражданин получит компенсацию по фактическим расходам с правом получения остатка в будущем.

Документы

Для отчета 3-НДФЛ при покупке квартиры должны быть представлены следующие документы :

  • паспорт;
  • справки 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • расходные документы;
  • выписка из ЕГРН о наличии права собственности на объкт недвижимости;
  • документы других собственников;
  • свидетельство о заключении брака — если соискатель состоит в браке;
  • кредитный договор, если для покупки использовались средства ипотечного займа;
  • декларация;
  • заявление.

Сдаются копии этих документов с заверением самого соискателя. Весь пакет нумеруется и описывается.

Декларация 3-НДФЛ

Что касается декларации, то форма 3-НДФЛ при покупке квартиры обязательно подается для получения этой компенсации.

Согласно статье 80 Налогового кодекса декларация представляет собой отчет, заявление плательщика об объектах обложения, использованных льготах и вычетах, итоговой сумме фискального платежа.

Заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры необходимо для того, чтобы проверяющие инспекторы увидели, в каком размере и за какие периоды были уплачены в бюджет доходы, чтобы вернуть их с использованием механизма имущественного вычета.

Способы заполнения

Как заполнить форму 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • самостоятельно и вручную;
  • через аудиторскую фирму;
  • воспользоваться компьютером с программным обеспечением для заполнения 3-НДФЛ в операционном зале налоговой инспекции;
  • скачать на домашний компьютер программу с портала ФНС и заполнить форму онлайн.

Налоговые органы наиболее поощряют электронное заполнение и подачу отчета.

С 2016 года действует обновленная форма декларации 3-НДФЛ, размещенная на портале ФНС России, важно использовать именно этот бланк. Его легко загрузить на электронный носитель и распечатать. Кроме того, на портале есть образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год и подробные сведения об этом отчете.

Листы декларации можно получить и в любом налоговом отделении — операторы зала обязаны предоставить их бесплатно.

Форма содержит 19 страниц, но заполнять и сдавать все не нужно. Для каждой ситуации собираются конкретные листы. Так, при покупке квартиры заполняются только титульный лист, раздел 1, раздел 2, листы А, Д1 декларации.

Ручное заполнение

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно вручную:

  • ознакомиться с инструкцией ФНС от 24.12.2014 № MMB-7-11-/671;
  • изучить образец заполненной формы 3-НДФЛ при покупке квартиры;
  • использовать ручку с черными, синими или фиолетовыми чернилами;
  • вписывать данные печатными заглавными буквами;
  • для каждого символа использовать отдельную клетку;
  • если в графу данные не вносятся , ставить прочерк;
  • вносить информацию, начиная с первой левой клетки, в пустых клетках ставить прочерки;
  • на каждом листе обязательно указывать дату и ставить подпись, номер страницы.

Заполненную форму не нужно пробивать, прошивать, но необходимо сложить листы по номерам, можно скрепить канцелярской скрепкой.

Декларации может быть представлена в налоговый орган лично либо через представителя — законного или уполномоченного, а также путем отправления заказным письмом с обязательной описью вложений.

Платное заполнение

В каждой инспекции есть аудиторская фирма, оказывающая платные услуги по оформлению и подготовке документов.

Чтобы заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры специалистом фирмы было верным, необходимо предоставить ему все для отчета документы — справки 2-НДФЛ, договоры купли-продажи и ипотеки, правоустанавливающие документы на квартиру.

Обычно выполнение услуги занимает не более 10-15 минут. В результате гражданин получает форму декларации при покупке квартиры с печатным заполнением.

Какой бы профессиональной ни была аудиторская фирма, стоит проверить внесенные данные на предмет технических и иных ошибок до подачи декларации по покупке квартиры в окно приема.

Компьютер в инспекции

Почти в каждом операционном зале налоговых инспекций размещены рабочие столы с компьютером. Налогоплательщики могут пользоваться программным обеспечением на них для подготовки и подачи документов.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ нужно открыть программу «Декларация» и следовать инструкциям. Дежурный инспектор зала, если свободен, обязательно поможет освоить программу.

В домашних условиях

ФНС России предлагает 3 оптимальных способа подготовки декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, не выходя из дома.

Все способы являются электронными.

Загрузка на домашний компьютер приложения «Декларация» для физических лиц. Программа позволяет заполнять отчеты как гражданами, так и индивидуальными предпринимателями, подающими форму 4-НДФЛ.

Загрузка на домашний компьютер приложения «Налогоплательщик ЮЛ»: это более сложная программа, которая до сих пор корректируются ФНС, но включает в себя значительно больше форм и бланков.

Использование онлайн-сервиса «Личный кабинет» – подразумевается регистрация аккаунта на портале ФНС. Для этого необходимо подать заявление в любую налоговую инспекцию и получить первичный логин и пароль, затем можно поменять их на собственные. В «Личном кабинете» возможно не только заполнение декларации, но и ее отправка в необходимую инспекцию.

Пошаговая инструкция

Не требуется собирать все листы формы 3-НДФЛ, в примере заполнения при покупке квартиры на сайте ФНС можно увидеть, что необходимы только 5 страниц — титульная, разделы 1 и 2, листы А и Д1.

Титульный лист

На титульной странице обязательно заполняются:

  • ИНН — Налоговый кодекс разрешает не указывать идентификационный номер, но, если нет причин для использования этого права, лучше его указать; если свидетельство об ИНН утеряно или испорчено, номер можно узнать в инспекции или через сервис ФНС «Узнай ИНН», для его применения нужны паспортные данные;
  • номер страницы — 001; титульная считается первой страницей;
  • корректировка — 0, так как декларация сдается впервые; при подаче уточненной декларация ставится номер 1;
  • код налогового периода — 34; таким кодом обозначается календарный год;
  • налоговый период — указывается год, например, 2017;
  • код налоговой инспекции — можно узнать в самом отделении или воспользоваться сервисом https||service.nalog.ru/addrno.do;
  • страна — российский код «643»;
  • категория плательщика — физические лица пишут код «760»;
  • указываются фамилия, имя и отчество в именительном падеже — так же, как указано в паспорте;
  • дата и место рождения — списываются с паспорта;
  • вид документа о личности — код паспорта РФ «21»;
  • серия, номер, дата и место выдачи — списываются с паспорта; если сведения не помещаются, можно сокращать и дописывать под строкой;
  • статус плательщика — выбирается код в зависимости от наличия резидентства;
  • адрес — местом жительства считается адрес постоянной прописки, местом пребывания — временной;
  • сам адрес списывается с паспорта; если гражданин живет в городе, то строку района не нужно заполнять;
  • указывается число листов декларации и число листов приложений;
  • в нижнем левом поле нужно указать, кто подает отчет, – сам заявитель или его представитель; правое поле заполняется регистратором;
  • ставятся подпись и дата.

Разделы 1 и 2

Первый раздел должен заполняться после всех остальных листов, так как в нем отражаются итоги всех расчетов.

В образце заполнения формы 3-НДФЛ вычета на квартиру видно, что код платежа, строка 010, всегда «2», так как заявитель хочет вернуть средства из бюджета.

Остальные строки:

  • КБК — указывается код, по которому поступает НДФЛ; списывается с образца заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры; это всегда один и тот же код;
  • ОКТМО — можно узнать на том же сервисе;
  • налог к уплате — будет 0, так как гражданин ничего не уплачивает в бюджет, напротив, возвращает;
  • налог к возврату — сумма возврата.

Также указываются ИНН, дата, ставится подпись.

В разделе 2 нужно заполнить следующие строки: 001, 002, 010, 030, 040, 080, 140. В остальных графах проставляются нули. Данные берутся из листов А и Д1.

Листы А и Д1

В листе А заполнять следует строки — 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080, 090, 100. Если гражданин работал в других организациях в течение года, то заполняются и следующие поля для данных о работодателе (источнике доходов).

Чтобы заполнить Лист А, нужно опираться на справку 2-НДФЛ: списать с нее все значения, название и реквизиты работодателя.

Код дохода — 06, а ставка — 13 %.

В листе Д1, если нет расходов по погашению процентов ипотечного кредита — 010, 020, 030, 040, 050, адрес земельного участка, а также графы 070, 090, 110, 120, 130, 200, 210, 230, 240.

Расходы по процентам отражаются во втором пункте листа (начиная от строки 150).

Заполнение Листа Д1 вызывает затруднения, если подается декларация для получения остатка, перенесшегося с прошлого периода: граждане часто путаются в суммах, поэтому рекомендуется сохранять экземпляры деклараций с прошлых лет и ориентироваться на них при заполнении.

Строки:

  • 120— указываются фактические расходы либо, если расходов больше 2 миллионов рублей, 2 миллиона рублей;
  • 130— сумма уплаченных процентов по ипотеке; нужно брать число, указанное в банковской справке;
  • 200— налоговая база; берется из листа А — сумма всех доходов;
  • 210— указывается число из строки «200»;
  • 230— остаток, который перейдет на следующий год (строка 120 — строка 200);
  • 240— остаток по процентам: пока Федеральное казначейство полностью не выплатит остаток вычета, остаток по процентам будет переходить из периода в период.

Разумеется, при желании инспекторы могут и самостоятельно найти все сведения, указанные в отчете, однако на сбор и кодификацию данных уходит время, а часть информации может быть упущена, поэтому законодательство требует заявить обо всех доходах и суммах налога гражданином самостоятельно.

Проверка декларации занимает 3 месяца с даты подачи. Если все условия соблюдены, то еще через 1 месяц будет произведена транзакция суммы возврата на счет заявителя.

Источник: https://novostroyki.guru/stati/pokupka-kvartiry-vychet-deklaratsiya-3-ndfl-zapolnenie-obrazets/

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: