Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты

Содержание
  1. Выбор системы налогообложения для салона депиляции
  2. Какая система уплаты налогов не подходит для салона шугаринга
  3. Какой метод уплаты налогов подходит для сферы депиляции
  4. Усн «доходы минус расходы»
  5. Как выбрать систему налогообложения для салона красоты
  6. 1. ОСНО
  7. 2. УСН
  8. 3. ЕНВД
  9. Системы налогообложения для ИП в 2019 году — виды и какую выбрать
  10. Налоги для парикмахерской – патент или ЕНВД (вмененный налог)
  11. Какие налоги платить салону красоты
  12. Общая система налогообложения для салона красоты
  13. Упрощенная система
  14. Енвд для салона красоты
  15. Салон красоты на Патенте
  16. Что выгоднее Патент, ЕНВД или УСН
  17. Совмещение режимов для салона красоты
  18. Налоги за сотрудников салона красоты
  19. Итоги
  20. Налоги салон красоты ООО
  21. Упрощенная система налогообложения (УСН)
  22. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
  23. Патентная система налогообложения (ПСН)
  24. Плюсы и минусы открытия ИП
  25. Плюсы и минусы открытия ООО
  26. Какая система налогообложения выгоднее для салона красоты?
  27. Для ООО
  28. Для ИП

Выбор системы налогообложения для салона депиляции

Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты

Итак, вы выбрали организационно-правовую форму для своего бизнеса (если нет, прочтите нашу статью по ссылке). Теперь необходимо определиться с системой налогообложения. Это очень важный момент. От того, какие налоги будет платить ваш салон красоты, будет зависеть размер чистой прибыли. Если сделать ошибку и остановиться на невыгодном варианте, вы регулярно будете терять большие суммы.

К счастью, в России каждая фирма или ИП может выбрать ту схему расчета и уплаты налогов, которая больше подходит в конкретном случае. Специалисты компании Elseda собрали актуальную информацию. Она поможет вам разобраться, какие налоги платят салоны красоты, и какой тип их расчета больше подходит для сферы депиляции.

Какая система уплаты налогов не подходит для салона шугаринга

ОСНО – общая система налогообложения. Может показаться, что это универсальный вариант, но такая схема уплаты налогов невыгодна для салона депиляции. В этом случае налоговая нагрузка на ваш бизнес будет слишком большой. Это может обернуться большими потерями. Поэтому компания Elseda не советует по умолчанию оставлять этот вариант.

Какой метод уплаты налогов подходит для сферы депиляции

УСН – упрощенная налоговая система. Этот вариант идеален для малого и среднего бизнеса, к которому относятся услуги депиляции. В этом случае вашему салону красоты придется выплачивать гораздо меньше налогов. Кроме того, отчетность будет относительно простой (по сравнению с ОСНО).

Такую систему уплаты налогов может выбрать любой салон красоты ИП или ООО, имеющий годовой доход менее 150 млн. рублей и штат сотрудников, не превышающий 100 человек. Скорее всего, ваш бизнес подойдет под это описание.

Существует 2 варианта УСН:

  • «доходы»;
  • «доходы минус расходы».

Различия между ними заключаются в налоговых ставках и особенностях расчетов. В первом случае салон красоты ИП или ООО должен выплачивать налог в размере 6% с зафиксированных доходов. Второй вариант предполагает налоговую ставку в размере 15% от суммы полученных доходов за минусом расходов.

Может показаться, что первый вариант является более выгодным. Для фирм и ИП, имеющих минимальные текущие расходы, это действительно так. Если учесть, что в некоторых регионах местные власти уменьшают ставку до 1%, получается весьма неплохо.

Что же касается салона депиляции, его содержание предполагает большие расходы (оплату аренды, регулярную закупку материалов, одноразовых расходников и косметики, обновление оборудования и т.д.).

Если в такой ситуации начислять налоги на доходы, не уменьшенные на величину потраченных средств, можно не просто терять большие деньги, но и периодически уходить в минус. Разумным такое решение назвать нельзя.

Поэтому очевидно, что для салона шугаринга лучшим вариантом будет выбор системы уплаты налогов «доходы минус расходы». Рассмотрим ее более подробно.

Усн «доходы минус расходы»

К недостаткам данного варианта можно отнести лишь чуть более сложный расчет налогов для салона депиляции и необходимость документального подтверждения расходов. Зато сумма выплат в этом случае будет значительно ниже. Этот плюс перекрывает все мелкие неудобства.

Кроме того, более чем в 70 регионах в 2020 году действует пониженная налоговая ставка для «упрощенки». В случае с системой «доходы минус расходы» налог для салона красоты может быть уменьшен с 15% до 5 %. Уточнить размер процента, установленный в вашем городе, вы можете в территориальной налоговой инспекции.

К доходам вашего салона будет относиться оплата клиентами ваших услуг (депиляции воском и сахарной пастой). Возможно, в дальнейшем добавится что-то еще (например, если вы будете проводить обучение мастеров шугаринга или продавать клиентам косметику, приобретаемую по оптовым ценам). В расходы можно будет включать:

  • покупку (или аренду) и ремонт оборудования;
  • приобретение косметических средств для депиляции, расходных материалов;
  • оплату труда и обязательное страхование сотрудников;
  • бухгалтерские и юридические услуги;
  • рекламные расходы;
  • оплату услуг связи (телефона, интернета);
  • арендные платежи и др.

Как видите, статья расходов может получиться очень объемной. Поэтому сумма, на которую будет начисляться налог для салона шугаринга, существенно изменится. Кроме того налоговая база по итогам года может снижаться на сумму прошлых убытков.

Сроки выплаты ежегодных налогов для салонов красоты ИП и ООО различаются. Крайний срок для индивидуальных предпринимателей – 30 апреля, для юридических лиц – 31 марта.

Говоря о том, какие налоги платят салоны красоты, стоит упомянуть о необходимости расчета суммы минимального налога (1%) при использовании УСН. Делается это 1 раз в год. Однако полученная сумма выплачивается государству только в том случае, если она превышает налог по ставке региона. При этом из нее можно вычесть авансовые платежи.

Итак, теперь вы знаете, какие налоги платят салоны красоты, и как выбрать подходящую систему. Можете переходить к изучению следующего нюанса организации бизнеса в сфере депиляции. Специалисты компании Elseda подготовили для вас много ценной информации.

Источник: https://elseda.ru/b-e-d/otkrytie-salona-depilyatsii/bukhgalterskie-voprosy/vybor-sistemy-nalogooblozheniya/

Как выбрать систему налогообложения для салона красоты

Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты

  • увеличение видов деятельности, разрешенных для применения ПСН;
  • возможность получения одного патента на несколько видов деятельности. До 2019 года на каждый вид деятельности необходимо было получать патент. Например, в 2018 году ИП занимался розничной торговлей и оказанием парикмахерских услуг. Чтобы легализовать свою деятельность, необходимо было подать два заявления на каждый вид деятельности и получить два патента.

До 1 января 2019 года МРОТ составляет 11 163 рубля, это так называемый федеральный МРОТ. Увеличение федерального МРОТ с 1 января 2019 года незначительно, всего на 117 рублей.

Регионы могут устанавливать свой размер МРОТ, но ниже 11 163 рублей с 1 января 2019 года он быть не может.

https://www..com/watch{q}v=HnIsgB1gE8o

Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом.

Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего.

В 2019 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.

К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное. И если прогадать с выбором в самом начале пути, достичь вершин в бизнесе уже не удастся.

Как осуществляется налогообложение парикмахерской ИП{q} Какую систему налогообложения лучше выбрать{q} Эти вопросы беспокоят многих предпринимателей. Оказание парикмахерских услуг является востребованной услугой для населения в больших городах и маленьких деревнях.

Если на селе этой деятельностью можно заниматься на дому и не заботиться особо о своевременности исполнения обязанности вовремя оплатить налог, не забивать голову проблемой, как определиться с системой налогообложения, то в городе для предпринимателя-парикмахера такой вопрос стоит остро.

Для перехода на УСН индивидуальный предприниматель обязан определиться с объектом налогообложения. Это может быть общий доход, в этом случае процент к оплате будет равняться шести.

Это арендные платежи (если нет собственного зала), зарплата, коммунальные услуги, закупка расходных материалов (косметические принадлежности, предметы гигиены и т.п.).

Ниша парикмахерских услуг выглядит привлекательной для начинающего индивидуального предпринимателя, но на начальном этапе часто возникают вопросы – как обозначены в ОКВЭД парикмахерские услуги для ИП, как заключить договор с парикмахером и т. д. Важен и вопрос налогообложения: если, например, в сельской местности стричь людей можно просто на дому, не оформляясь юридически, то в городе надзорные службы бдительно следят за предпринимателями.

Рекомендуем прочесть:  Сколько стоит подать заявление в загс в 2019 году

Рынок салонов красоты, студий и предприятий парикмахерских услуг выглядит привлекательным для старта бизнеса, поскольку стричься, делать маникюр, завивку и т. д., люди будут всегда, и такое предприятие с большой вероятностью востребовано потребителем. Но, как и любой бизнес, оно требует правильного оформления, в частности, выбора ВД (вида деятельности) в справочнике кодов ОКВЭД.

Это значит, что Вы стали совмещать УСН 6% ПСН. А значит, придется отчитываться и по УСН 6% и по ПСН. Чтобы избежать этой мороки, придется сниматься с учета по УСН (что возможно только с 1-го января, по заявлению). Но, на самом деле, не нужно отказываться от УСН, так как в случае утери права применять ПСН, вы «слетите» на УСН, что лучше, чем ОСН.

Одной из главных забот ИП на ПСН было вовремя продлить действие патента на следующий период. Если кто-то не успевал это сделать в установленный срок, то считалось, что ИП автоматически начал применять ОСН (общую систему налогообложения). В случае совмещения УСН ПСН предприниматель «слетал» на УСН.

  1. Оформление документа не требует больших денежных затрат.
  2. Возможность выбора срока действия патента.
  3. Свидетельство выдаётся на определённый вид деятельности предпринимателя. Если у ИП несколько направлений, то и патентов будет несколько.
  4. Отсутствие необходимости в заполнении и сдачи налоговой декларации.
  5. Выплата сбора на каждого из сотрудников составит 20%. и выплачивается он лишь в ПФР. Законодательством не предусмотрено осуществление иных взносов.
  6. Власти местного самоуправления не вправе сокращать перечень разрешённых видов деятельности.
  7. Нет необходимости в ведении бухгалтерского учёта.
  8. Возможность сотрудничества, как с юридическими, так и с физическими лицами.

Вся документация не должна иметь исправлений, помарок. Патент выдаётся налоговым органом по месту нахождения и работы ИП. Заявление следует подавать за 10-дневный срок до момента перехода на патентную систему налогообложения.

Налоговый орган обязан в срок не более 5 рабочих дней дать заявителю ответ. Патент можно получить на срок от месяца до года.

https://www..com/watch{q}v=4FUZBslDRQk

, в которой надо отражать всю выручку. Кроме того, на ПСН нет необходимости пользоваться кассой. А при расчетах с клиентами можно использовать бланк строгой отчетности.

  • Выбор инспекции . Бизнесмены могут сами определить в какой инспекции они будут получать патент.

    Главное, чтобы инспекция находилась в том же субъекте, в котором будет бизнес.

  • Льготы для новичков . Для многих регионов местные власти установили нулевую ставку налога на патенте. Применять ее могут в течение двух лет вновь зарегистрированные предприниматели.
  • В РФ действуют следующие виды налогообложения для ИП:

    • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
    • ОСНО — общая система налогообложения;
    • УСН — упрощенная система налогообложения;
    • ПСН — патентная система налогообложения;
    • ЕНВД — единый налог на вмененный доход.

    1. ОСНО

    Наименование документаСрок сдачи и периодичность
    Декларация по НДСЗа каждый квартал/25 числа
    Декларация 3-НДФЛ1 раз в год/30 апреля
    Декларация 4-НДФЛ1 раз, когда фирма получит самую первую прибыль/в пятидневный срок
    КУДИРПо просьбе налоговой

    Помимо этого, в отчетность на ОСНО входят:

    • Учетная книга покупок/продаж, предназначенная для расчета НДС;
    • Кадровая книга;
    • Отчетность по страховым взносам;
    • И отчетность за персонал.
    НалогСтавкаБаза
    НДФЛ13%Весь доход
    НДС0-18%Стоимость продукции/услуги
    Налог на имущество2,2%Средняя стоимость имущества за год
    Земельный0,3 — 1,5%Кадастровая стоимость участка
    Страховые взносы за себя22% в счет пенсионного страхования и 5,1% в счет медицинскогоДействующий МРОТ

    В зависимости от типа работ и особенностей бизнеса предприниматель может выплачивать еще и такие налоги:

    • Акцизы;
    • Водный;
    • За биоресурсы;
    • За добычу ископаемых;
    • Взносы за работников;
    • Транспортный.

    Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима.

    К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО. Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.

    Еще одна причина, из-за которой многие ИП могут выбрать именно этот вид налогообложения — уплата НДС. Почему{q} Организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами. Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН.

    2. УСН

    Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:

    • 6% на УСН доходы;
    • 5-15% на УСН доходы минус расходы.

    Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.

    Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.

    Работодатели и ИП-одиночки уменьшают налог УСН по-разному:

    • Первые могут учитывать взносы за себя и за работников, но не вправе уменьшать налог более, чем вдвое;
    • Вторые уменьшают пошлину на сумму всех внесенных за себя взносов, вплоть до 0.

    Предлагаем ознакомиться:  Участие в торгах по банкротству ИП

    https://www..com/watch{q}v=kkfPiixYfFU

    При базе доходы минус расходы учитывать взносы тоже можно, но их вносят в графу затрат.

    Перейти на УСН могут не все. Запрещено применять упрощенную систему налогообложения ИП:

    • Со штатом 100 человек;
    • С годовым доходом от 60 млн.;
    • Плательщикам ЕСХН;
    • С запрещенным видом работ, это лица, практикующие игорный бизнес, добычу полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
    • Лица, имеющие филиалы.

    К другим минусам УСН относятся:

    • Невозможность продажи товаров с НДС;
    • Обязательное наличие ККМ.

    3. ЕНВД

    Если ИП решит выбрать такую систему налогообложения, как ЕНВД, он будет оплачивать налог по ставке 15% не по полученному доходу, а по вмененному государством. Это некая цифра, которая по мнению законодателей является оптимальной для конкретного вида деятельности.

    Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).

    ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДС, НДФЛ, налога на имущество. И главное — от установки ККМ. Можно уменьшать пошлину на страховые взносы по аналогичным с УСН правилам.

    Системы налогообложения для ИП в 2019 году — виды и какую выбрать

    Но не для всех. Начиная с года начался постепенный переход на новые онлайн-кассы.

    Но повторюсь, что для некоторых категорий ИП на ПСН дали отсрочку до 1 июля года а некоторые виды деятельности и вовсе освободили от применения онлайн-касс.

    А где вообще можно не применять ККМ{q} А какие территории попадут в этот список{q} ИП на ПСН должны были начать применять онлайн-кассы уже с 31 марта года. К сожалению, это так. Важное обновление!

    Отметим, что на основании п. 11 ст. 346.29 НК РФ значения физических показателей указываются в целых единицах. Следовательно, физический показатель «количество работников, включая индивидуального предпринимателя» не может быть меньше единицы.

    Для того, чтобы сформировать декларации, а также рассчитать налоги к уплате вам необходимо вести бухгалтерский и налоговый учет, который будет заключаться в ведении кассовых операций, ведении банковских операции, вести учет расходов и доход. Формировать книги покупок и продаж по НДС, вести журнал учета счетов-фактур и т.д. А также в конце года сдавать бухгалтерскую отчетность.

    При этом каких-либо конкретных критериев отнесения хозяйствующих субъектов, осуществляющих деятельность в сфере оказания парикмахерских и косметических услуг, к указанному типу организаций законодательством не предусмотрено.

    Возникает очень важный вопрос о том, какую систему налогообложения выбрать для ИП: парикмахерская как вид деятельности позволяет иметь стабильный доход, относится к сфере бытовых услуг и не предполагает (в единичном варианте) наличия большого количества персонала.

    Источник: https://elaginaanna.ru/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-parikmakherskaya/

    Налоги для парикмахерской – патент или ЕНВД (вмененный налог)

    Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты

    При открытии любого бизнеса первым делом нужно определить форму регистрации (ИП или ООО) и выбрать систему налогообложения. Что лучше для салона красоты — ИП или ООО — мы уже рассказывали вот в этой статье. Сегодня будем выбирать какие налоги платить.

    Какие налоги платить салону красоты

    Для салона красоты можно выбрать одну из систем налогообложения:

    1. Общая система;
    2. Упрощенная система. Здесь существует 2 вида — либо налог считать со всей суммы доходов, либо с разницы между доходами и расходами;
    3. ЕНВД;
    4. Патент.

    У каждой системы есть свои плюсы и минусы. Поэтому мы рассмотрим системы подробнее.

    Важно! Чтобы выбрать систему налогообложения для салона красоты, нужно знать примерный доход, количество сотрудников, в каком регионе открывается салон.

    Общая система налогообложения для салона красоты

    Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.

    Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так.

    Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие.

    Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН.

    Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

    Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты  и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги.

    Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос.

    Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.

    Упрощенная система

    Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов – налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

    Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» – 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.

    Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:

    • Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).

    Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

    • При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.

    Для ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы» налог считается как произведение разницы между доходами и расходами и ставки (налог=(доходы-расходы)*15%). = Здесь также нужно знать следующее:

    • Не все расходы можно принимать для подсчета налога. Полный перечень расходов, которые можно принять указан в статье 346.16 НК.
    • Есть минимальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет — 1% от суммы доходов. Если даже по итогам года Вы работали в убыток (расходы превышали доходы), все равно придется заплатить сумму в 1% от доходов.
    • Сумму налога нельзя уменьшить на сумму взносов. Но взносы можно включить в расходы при расчете налога.

    Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog.ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.

    Енвд для салона красоты

    Енвд для салона красоты выбирают очень многие предприниматели. Все потому, что реальная сумма доходов при применении ЕНВД налоговую не интересует. Налог рассчитывается исходя из количества работающих сотрудников и является постоянной величиной. Налоговый учет при применении ЕНВД очень простой — это учет физического показателя, то есть количества сотрудников.

    Налог ЕНВД считается по формуле: Налог ЕНВД за месяц = (базовая доходность для всех)*(количество сотрудников)*К1*К2*15%,

    где базовая доходность — это одинаковый для всех показатель7500 рублей;

    К1 — это коэффициент, равный в 2019 году 1,915.

    К2- это коэффициент, который в каждом регионе разный (его можно найти на сайте nalog.ru в разделе «Региональное законодательство»).

    Эта система имеет два больших преимущества:

    1. Сумму налога можно уменьшить на сумму взносов. По аналогии с УСН «Доходы» – если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью. Зачастую, если ИП работает без наемных сотрудников, то кроме взносов ничего платить не приходится, потому что сумма ЕНВД полностью уменьшается на взносы.
    2. Вы всегда знаете сумму налога, которую нужно уплатить по итогам квартала.

    Из недостатков ЕНВД — обязательная сдача деклараций каждый квартал в отличие от УСН, где декларации сдаются раз в год.

    Салон красоты на Патенте

    Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.

    Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.

    Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.

    Что выгоднее Патент, ЕНВД или УСН

    Как выбрать систему налогообложения? Для каждого случая нужно считать налоговую нагрузку по всем системам, потому что сумма налогов зависит от многих факторов — региона и установленной ставки налога, количества сотрудников, установленного коэффициента К2, стоимости Патента. Большинство небольших салонов красоты выбирают ЕНВД или Патент, потому что налоговый учет у этих организаций очень простой, а сумма налога известна заранее.

    Совмещение режимов для салона красоты

    Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.

    • Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
    • А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).

    Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.

    Налоги за сотрудников салона красоты

    Помимо налогов с деятельности салона, при приеме сотрудников у предпринимателя возникает обязанность платить им зарплату. А это значит, что нужно будет платить еще и «зарплатные налоги»:

    1. НДФЛ — налог 13% нужно удержать из суммы зарплаты и перечислить государству.
    2. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — 30% от сумму зарплаты сотрудника. Платятся в бюджет за счет работодателя.
    3. Страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — 0,2% от суммы зарплаты. Оплачивает работодатель в фонд социального страхования.

    Важно! Если Вы принимаете сотрудников, то должны отчитываться по ним в ИФНС, Пенсионный Фонд и ФСС. Обязательно нужно вести кадровый учет.

    Итоги

    ЕНВД и Патент — самые распространенные режимы для салона красоты, но прежде чем Вы выберете, какой системой налогообложения пользоваться, нужно посчитать нагрузку при каждом режиме.

    Для этого необязательно знать все тонкости, описанные в статье. На это есть мы.

    Мы посчитаем, как дешевле и проще, поможем с регистрацией и подачей заявлений, проконсультируем как вести учет или возьмем его на себя.

    Что лучше выбрать — ООО или ИП — для салона красоты, в нашей предыдущей статье

    Источник: https://kontakt72.com/stati/kakoj-nalog-vybrat-dlya-salona-krasoty/

    Налоги салон красоты ООО

    Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты

    Как осуществляется налогообложение парикмахерской ИП? Какую систему налогообложения лучше выбрать? Эти вопросы беспокоят многих предпринимателей. Оказание парикмахерских услуг является востребованной услугой для населения в больших городах и маленьких деревнях.

    Если на селе этой деятельностью можно заниматься на дому и не заботиться особо о своевременности исполнения обязанности вовремя оплатить налог, не забивать голову проблемой, как определиться с системой налогообложения, то в городе для предпринимателя-парикмахера такой вопрос стоит остро.

    Вопрос о том, каким будет налогообложение парикмахерской ИП, открывает широкие горизонты выбора: он может в своей деятельности применить ЕНВД, УСН или перейти на ПСН.

    В силу того, что услуги парикмахерской с недавних пор сменили в классификаторе свое название и приобрели статус коммунально-бытовых услуг, заниматься такой деятельностью может любой. Значит, вопрос о налогообложении интересен большому кругу.

    Упрощенная система налогообложения (УСН)

    Для перехода на УСН индивидуальный предприниматель обязан определиться с объектом налогообложения. Это может быть общий доход, в этом случае процент к оплате будет равняться шести.

    Если это будет прибыль до уплаты налогов (доход минус расход), то процент повысится до 15. Прикинем, какая доля расходов возникает у салона по облагораживанию голов.

    Это арендные платежи (если нет собственного зала), зарплата, коммунальные услуги, закупка расходных материалов (косметические принадлежности, предметы гигиены и т.п.).

    После суммирования расходов определим их долю относительно доходов. Если расходы забирают 60 и более процентов от выручки, то выгоднее парикмахерской объектом для исчисления налогов взять прибыль.

    Если ситуация позволяет говорить о меньшей доле расходов, то альтернативы 6% с доходов при упрощенке нет. Парикмахерская, как любое сервисное предприятие, предпочитает не демпинговать, работая с оборота, поэтому расходы здесь минимальны.

    Логично сделать вывод, что упрощенное налогообложение для парикмахерской выгоднее исчислять от дохода и установить равным 6%.

    Делать оплату при применении УСН необходимо ежеквартально, а визит в налоговую с отчетом можно запланировать один — по итогам года. И в парикмахерской необходимо установить кассовый аппарат.

    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

    ЕНВД среди салонов стрижки и укладки волос получил широкое распространение. Пожалуй, это лучший вариант в том случае, если на незначительной площади трудятся сам предприниматель и максимум двое коллег. В случае роста бизнеса этот вариант необходимо проверить дополнительно.

    Законодатель установил формулу для расчета налогообложения парикмахерской.

    Она представляет собой произведение физического показателя (количество работников в парикмахерской), базовой доходности (установлена для этого бизнеса в размере 7500 рублей), коэффициента-дефлятора (ежегодно устанавливается Минфином), коэффициента, корректирующего базовую доходность (устанавливается местной властью), и ставки налога.

    Налоги для ИП на ЕНВД не кончаются, в этом случае (ЕНВД) парикмахерская платит еще отчисления во внебюджетные фонды и пользуется при этом установленной льготой. Налогообложение предусматривает послабление в виде возмещения платежей в фонды, но предусматривает ограничение по размеру — не более 50% от исчисленного налога.

    Принимая во внимание, что платежи в ПФР, ФСС, ФОМС всегда значительно больше оплаченного предпринимателем единого налога, то льгота смотрится, как неуклюжий реверанс в сторону бизнеса.

    Суммарные платежи в фонды составляют 30% от фонда оплаты труда, их парикмахерская обязана оплатить до 15 числа расчетного месяца.
    Необходимость предоставления отчетности оплаты налога наступает после каждого квартала.

    В салоне можно работать без контрольно-кассовой машины, открытие расчетного счета в банке также необязательно.

    Патентная система налогообложения (ПСН)

    Если парикмахерская получает патент, то она заявляет о своем намерении:

    • не зарабатывать больше 1 млн. рублей в год (если парикмахерская в городе-миллионнике, то выручка может быть увеличена от 3 до 10 раз);
    • не нанимать более 15 парикмахеров для работы под одной крышей;
    • не присоединяться к работе в рамках особых соглашений (договора простого товарищества, соглашения совместного управления имуществом).

    Налоги для ИП в этом случае ограничиваются оплатой патента, который составляет 6% от прогнозируемого дохода.

    Это хороший вариант для тех, кто не переваривает оформительскую работу, а при визите в налоговую инспекцию испытывает священный трепет.

    Избежать этих потрясений теперь можно на целый год, а при наличии желания — и продлить на следующий год, если до 20 декабря текущего известить ИФНС посредством заказного письма о желании продлить удовольствие.

    При применении патентной системы отчетность в межрайонную инспекцию не предоставляется, нет обязанности иметь кассовую машину, но доход от разрешенной патентом деятельности предприниматель обязан фиксировать в книге доходов. Форму этого документа можно распечатать с сайта ФНС, аккуратно сшить, прошнуровать, пронумеровать и ежедневно записывать полученный доход по мере поступления в кассу или зачисления на счет.

    Такая фиксация выручки называется кассовым методом.

    Чтобы безвременно не лишиться права пользования ПСН, парикмахерская, вместе владельцем, должна сделать оплату до окончания срока действия патента при его продолжительности до 6 месяцев, а при сроке от 6 до 12 месяцев есть возможность разбить оплату на 2 части: треть перевести до истечения 90 дней с даты получения права на ПСН, остальное — не позднее завершения действия патента.

    Многие из тех, кто хочет заняться бизнесом, например, открыть свой салон красоты, не знают, какую организационно-правовую форму для него зарегистрировать — ООО или ИП, особенно если фирма будет средней или небольшой. И что лучше открыть, ИП или ООО, для салона красоты, не все знают. У каждого вида предпринимательства есть свои преимущества и недостатки не только на период регистрации, но и на период работы.

    Плюсы и минусы открытия ИП

    К преимуществам открытия ИП можно отнести следующие: . Простота регистрации (при регистрации можно обойтись без помощи юриста). . Ведение кассы происходит упрощённо. .

    Нет необходимости платить налог на имущество, которое используется в организации. . Нет нужды включать в штат бухгалера — вся процедура бухгалтерского учёта сводится к заполнению книги. .

    Со стороны Налоговой инспекции проходит меньше проверок. .

    Упрощённая процедура ликвидации предприятия. . Возможность выбрать патентную систему для начисления налогов. . Есть возможность самостоятельно принимать все решения, касающиеся деятельности фирмы. .

    Ниже ставки на налоги. К недостаткам индивидуального предпринимательства относятся: . Нет возможности привлечь дополнительных инвесторов в виде учредителей. .

    Даже после ликвидации предприятия есть риск потерять всё имущество. .

    Низкий уровень привлекательности для инвесторов. . Нет возможности переоформить или продать фирму (можно закрыть и открыть новую). . Есть необходимость в фиксированном взносе в Пенсионный фонд даже тогда, когда нет прибыли. . Есть необходимость в оплате налога на прибыль физического лица. . Индивидуальный предприниматель должен сам руководить работой своей организации.

    .

    Нет возможности в продвижении бренда без его регистрации.

    Плюсы и минусы открытия ООО

    К преимуществам открытия ООО можно отнести следующие: . Высокий уровень по защите всех имущественных прав (все учредители отвечают по своим долгам только в размере долей в уставном капитале). .

    Есть возможность расширить компанию с помощью привлечения инвесторов в виде новых учредителей. .

    Возможно создать такой орган по управлению бизнесом, который будет отвечать всем особенностям конкретной фирмы. .

    Возможно контролировать степень влияния на процессы производства с помощью уменьшения или увеличения долей. . Возможно привлекать инвесторов, которые не имеют гражданства РФ. .

    Отсутствуют ограничения по размеру уставного капитала. . В уставной фонд возможно вкладывать как деньги, так и нематериальные активы. .

    Возможно выйти из числа учредителей предприятия в любой момент и получить долю в течение 4 месяцев. .

    Для управления предприятием можно назначить директора, который не будет являться учредителем. . Есть возможность по покрытию прошлых убытков текущей прибылью. .

    Более высокий уровень привлекательности для инвесторов в связи с возможностью для них стать учредителем. . Есть возможность продать или переоформить фирму. . Нет необходимости в уплате налогов при работе с убытками.

    Недостатки открытия ООО: . Учредителей должно быть не больше 50 человек. .

    При малейшем изменении состава учредителей необходимо вносить все изменения в документах. . Регистрация более сложная, чем при открытии ИП. . Важно соблюдать кассовую дисциплину. .

    Выплата дивидендов проходит не чаще, чем один раз в три месяца. . Необходимо вести внутренний и налоговый бухгалтерский учёт при любой системе налогообложения. .

    При общей системе налогообложения важно платить налог на имущество, используемое в работе фирмы. .

    Есть возможность затруднений с финансами во время выхода одного из участников. . Необходимо вести протокол во время принятия хозяйственных решений.

    . ООО закрыть сложней, чем ИП.

    Большее количество ИП в России работает в сфере обслуживания, которая связана с обслуживанием автотранспорта и питанием, в розничной торговле. Это означат, что нет нужды в регистрации ООО, если фирма работает с физическими лицами, а бизнес ведётся самостоятельно. Открытие ООО выбирают те, у кого в планах привлечение инвесторов для расширения бизнеса.
    Салон красоты — ИП или ООО?

    Салон красоты — это достаточно широкое понятие. Так можно назвать много компаний — от простой парикмахерской до большой фирмы, которая предоставляет широкий спектр услуг (они включают в себя фитнес, солярий и массаж).

    Салон красоты — лучше открыть ИП или ООО? Форма ИП может подойти только для парикмахерской с несколькими мастерами, и эту парикмахерскую посещают жители из близлежащих домов, чтобы покрасить или уложить волосы или сделать стрижку.

    Источник: https://rugloria1.com/nalogi-salon-krasoty-ooo/

    Какая система налогообложения выгоднее для салона красоты?

    Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты

    Открывая салон красоты, важно не только продумать его концепцию, позаботиться о сервисе и качестве услуг, набрать сильную команду, настроить бизнес-процессы и их автоматизацию, но и решить несколько юридических вопросов.

    Один из них — о том, какую систему налогообложения лучше выбрать для салона красоты, — мы разобрали вместе с главным бухгалтером YCLIENTS Ириной Борзых и специалистом техподдержки YCLIENTS Екатериной Рукомеда.

    Чтобы определиться с ответом, рассмотрим основные варианты для Общества с ограниченной ответственностью и Индивидуального предпринимателя.

    Екатерина Рукомеда, специалист техподдержки YCLIENTS

    Для ООО

    Для ООО подходят три системы налогообложения — ОСНО, УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».

    Общая система налогообложения — ОСНО

    Налоговые ставки:

    • Прибыль организаций 20% — за исключением льготных категорий налогоплательщиков.
    • НДС 10% (подходит только для организаций, оказывающих медицинские услуги — например, для косметологии) или 20%.
    • Налог на имущество организаций до 2,2%.

    Также на ОСНО необходимо платить так называемые социальные налоги с заработной платы сотрудников:
    • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
    • Налоги Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и Фонда Социального Страхования (ФСС). Их размер зависит от региона. Например, в центральном регионе сумма ПФР и ФСС составляет 30%.

    Основной плюс ОСНО — отсутствие ограничений по видам деятельности.

    Упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы»

    Налоговая ставка — 6%, c 2016 года некоторые регионы имеют право снизить ее до 1%.

    Кроме того, на УСН «Доходы» есть возможность снизить авансовые платежи по налогу за счет страховых взносов, уплаченных в этом же квартале, и снизить единый налог до 50%.

    Работая на УСН «Доходы» также необходимо платить социальные налоги — НДФЛ 13% и сумму налогов ПФР и ФСС 30%.

    УСН «Доходы минус расходы»

    Налоговая ставка — 15%.

    В категорию «Расходы» на УСН «Доходы минус расходы» можно также включить страховые взносы, переведенные в этом квартале.

    УСН «Доходы минус расходы» выгодна тем, что при правильной оптимизации доходов и расходов их до конца квартала можно выводить в налог, стремящийся к нулю. При этом, так как на УСН нет нулевого налога, если вы выходите в ноль, то все равно оплачиваете минимальный налог в размере 1% от полученного оборота (от доходности).

    Особенность УСН «Доходы минус расходы» в том, что расходы, которые вы собираетесь учесть (зарплата, налоги с этой зарплаты, расходы, страховые взносы), должны быть экономически обоснованы и заверены документально.

    Для ИП

    Индивидуальные предприниматели также могут работать на ОСНО (но для ИП это менее выгодно из-за большой группы налогов), на УСН «Доходы» (6%), УСН «Доходы минус расходы» (15%) и на Патентной системе налогообложения (ПСН). По Единому налогу на вмененный доход ИП работают только до 2020 года, а регистрация на ЕНВД прекратилась уже в этом году.

    УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»

    Условия для ИП те же самые, что и для ООО: налоговая ставка 6% или 15% и социальные налоги — НДФЛ 13%, ПФР и ФСС 30%.

    Отличие УСН для ИП состоит в том, что в случае отсутствия сотрудников вы платите фиксированный социальный налог только за себя. Каждый год этот социальный налог индексируется. В 2019 году он составляет 36 000 рублей.

    Как и в случае с ООО, на УСН «Доходы минус расходы», если вы выходите на налог меньше 1%, то все равно платите минимальный налог в размере 1% от доходности.

    Патентная система налогообложения — ПСН

    • Налоговая ставка — 6% от потенциально возможного годового налога, сумма которого будет рассчитана во время получения патента.

    • Страховой взнос на пенсионное и медицинское страхование — та же фиксированная сумма социальных выплат, что и в случае с УСН.

    На текущий 2019-й год эта сумма составляет 36 000 рублей для центрального региона. Если вы находитесь в другом регионе, эту сумму необходимо уточнить.

    ПСН — единственная система, не требующая подачи деклараций.

    Ирина Борзых, главный бухгалтер YCLIENTS

    На мой взгляд, для ООО наиболее выгодна УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%. Эта система закрывает все риски, связанные с налогообложением.

    Если у вас грамотный бухгалтер, вы можете «закрыться в ноль» — то есть вывести доходы и расходы в налог, стремящийся к нулю.

    Тогда вам нужно будет заплатить только «минималку» — будет и вам приятно, и бюджету хорошо, и никто к вам не придерется.

    В случае с ИП все зависит от пропорции расходности. Если в салоне действительно большая расходная часть, которой можно перекрыть доходную, то стоит брать УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%

    Если доходная часть никак, даже за счет зарплаты, не перекрывается расходной, то я бы на месте ИП выбрала ПСН.

    Если вам больше подходит ПСН, обратите внимание на три важных момента:

    • Не все виды деятельности по ОКВЭД (общероссийскому классификатору видов экономической деятельности) подходят под патентную систему.

    • Чтобы работать на ПСН, выручка должна быть не более 60 миллионов рублей в год — иначе вы теряете право на ПСН.

    • Есть разные градации патентов — на 3, 6 и 12 месяцев. Если вы берете патент на 3 месяца, вы должны заплатить налог сразу, вне зависимости от того, начали вы свою деятельность или нет.

    При выборе патента на 6 месяцев, выплата делится пополам. При выборе патента на 12 месяцев в первый квартал нужно заплатить 30% от налога, а остальную сумму — до конца года.

    То есть выгодно, конечно, брать патент на 12 месяцев.

    Сумму налоговой ставки ПСН можно рассчитать при помощи калькулятора на сайте Федеральной налоговой службы.

    Иллюстрации в статье — unDraw.

    Источник: https://www.yclients.com/blog/kakaya-sistema-nalogooblozheniya-vygodnee-dlya-salona-krasoty/

    Советы юриста
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: