Налог на имущество льгота для инвалидов

Содержание
  1. Налоговые льготы для инвалидов 3 группы: документы, оформление
  2. Понятие «Инвалид 3 группы»
  3. Кто относится к третьей группе инвалидности – критерии
  4. Налог на имущество физических лиц инвалиду третьей группы
  5. Льготы по уплате налогов для инвалидов 1 группы
  6. Порядок оформления льгот
  7. В какие органы обращаться для подачи заявления?
  8. Перечень необходимых документов
  9. Правила оформления документов
  10. Список полагающихся льгот инвалидам третьей группы
  11. Как инвалиды могут защитить свои права?
  12. Скидки для инвалидов третьей группы в 2020 году
  13. Льготы по налогам для инвалидов 1, 2 и 3 группы
  14. Налоговые льготы
  15. Транспортный сбор
  16. НДФЛ
  17. На имущество
  18. На землю
  19. Госпошлина
  20. Оформление
  21. Сбор документов
  22. Составление заявления
  23. Обращение в ФНС
  24. Инвалидам с детства
  25. Налог на имущество инвалидам: условия оплаты и получение льгот
  26. Какие платежи осуществляют собственники
  27. Детальная характеристика налоговых льгот
  28. Имущественные
  29. Транспортные
  30. Налоговые вычеты
  31. Предприятие как налогоплательщик
  32. Перечень и порядок оформления налоговых льгот для инвалидов третьей группы
  33. Законодательная база
  34. Виды
  35. Коммунальные
  36. Налоговые
  37. Дополнительные льготы
  38. Порядок оформления
  39. Куда необходимо обращаться
  40. Заявление
  41. Перечень необходимой документации
  42. Льготы для работодателей
  43. Налог на имущество физических лиц льготы в 2020 году: какие существуют, кому они положены и как получить
  44. Что за льготы
  45. Кому положена льгота по имущественному налогу
  46. Как ее получить
  47. Как выбрать объект для льготы
  48. Информация о сроке применения
  49. Как проверить, учтена ли льгота
  50. Что делать, если ее не применили
  51. Образец заполнения налоговых льгот на квартиру

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы: документы, оформление

Налог на имущество льгота для инвалидов

Скидки по налогам для людей с ограниченными возможностями

Степень тяжести состояния людей с первой и второй группой намного серьезнее, нежели у третьей группы. Поэтому эта группа лиц не платит налог на имущество. Что касается третьей группы, то они должны производить оплату налога, за исключением некоторых случаев.

Лица, имеющие право на льготу по налогу на имущество приведены в п.1 ст.407 НК. Туда не входят люди с инвалидностью третьей группы. Не платят налог:

  • ветераны;
  • инвалиды с детского возраста;
  • инвалиды 3 группы, которые вышли на пенсию;
  • наличие иной льготной категории.

Инвалидность необходимо подтверждать, только имея серьезные нарушения здоровья можно получить этот статус.

Понятие «Инвалид 3 группы»

Инвалид 3 группы присваивается в случаях, когда болезнь не позволяет полноценно жить в отличие от здоровых людей.

К таким заболеваниям относят:

  • паралич конечностей (рука или нога);
  • дефекты лица и челюсти без возможности лечения;
  • раковые заболевания 1-2 степени;
  • отсутствие пальцев, кисти руки;
  • одна почка;
  • поддержание жизнедеятельности при помощи аппарата сердечно-сосудистой системы;
  • сахарный диабет;
  • человек слеп на один глаз;
  • болезненные ощущения внутренних органов;
  • частичное или полное отсутствие слуха.

К этой категории относятся лица, способные ухаживать и заботиться о себе самостоятельно с помощью специальных средств. Нарушения здоровья носят хронический характер и лишь частично влияют на потерю работоспособности.

Получить группу можно, обратившись в МСЭ, где собирается консилиум докторов, и принимается решение относительно состояния пациента. Для того чтобы пройти медико-социальную экспертизу, лечащий врач выдает инвалиду направление.

Помимо льгот, инвалиды третьей группы имеют ряд пособий для улучшения их материальной ситуации:

  1. Скидка в 50 % на приобретение лекарственных препаратов для безработных граждан с частичной дееспособностью.
  2. Полное возмещение государством потраченных средств на покупку протезов, ортопедической обуви и другого медицинского инвентаря, необходимого для нормального функционирования.
  3. Возможность официального трудоустройства по специальному графику.
  4. Бесплатное проведение профилактических и лечебных процедур в оздоровительных центрах.
  5. Поступление в высшее учебное заведение без очереди и вступительных экзаменов при наличии ЕГЭ.
  6. Пенсионные и другие социальные выплаты.

Для получения государственной помощи инвалиду следует обращаться в местный орган социальной защиты, где будут указаны, какие документы понадобятся на оформление.

Кто относится к третьей группе инвалидности – критерии

Инвалидность оформляют в результате врожденных пороков, травм или приобретенного заболевания. Третья группа характеризуется умеренным состоянием здоровья. Инвалиды могут передвигаться самостоятельно, заниматься самообслуживанием, общаться, контролировать себя, трудоустроиться и благополучно работать.

Примеры заболеваний, при которых человеку оформляют 3 группу инвалидности:

  • паралич руки, пальцев;
  • диабет;
  • астма;
  • частичная потеря зрения;
  • инородные тела в организме;
  • начальные стадии рака;
  • челюстные изменения;
  • эпилепсия.

Выше приведены не все диагнозы для получения категории инвалидности. Полный список значительно шире. Лица с третьей группой инвалидности нуждаются в получении льгот со стороны государства.

Налог на имущество физических лиц инвалиду третьей группы

Инвалидам данной группы не предоставляется льготная категория, которая дает право не платить налог. Освобождаются от налогообложения только: инвалиды детства, участники ВОВ, афганцы и чернобыльцы. Также налог не оплачивают:

  • если человек уже вышел на пенсию, то с него снимается данное обязательство;
  • если лицо причислено к другим льготным категориям, помимо третьей группы инвалидности, то его освобождают от уплаты.

Другие граждане обязаны платить за имеющееся имущество, но могут получить скидку по здоровью от государства.

Льготы по уплате налогов для инвалидов 1 группы

  1. Пройти медицинскую комиссию для первичного установления группы или ее подтверждения, если она была получена ранее. Для этого потребуется обратиться в поликлинику по месту жительства, пройти комиссию. Приглашение на экспертизу в бюро МСЭ будет выслано по почте.
  2. Предъявить полный пакет документов в органы социального обеспечения по месту проживания.

    Кроме налоговых одновременно можно оформить и другие виды льгот, которые положены гражданину.

  3. Сообщить о факте назначения инвалидности в ПФР. На это дается три дня с момента вынесения решения комиссией МСЭ. Определяется размер выплат и перечень льгот, на которые может претендовать гражданин.

  4. Для начисления налоговых льгот нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства инвалида. Подаются документы на рассмотрение. Если инвалид не может сделать это самостоятельно, бумаги подаются доверенным лицом или опекуном.
  1. Наличие врожденного или приобретенного заболевания, которое не позволяет вести нормальную жизнь и осуществлять трудовую деятельность.
  2. Наличие медицинского заключения – справки МСЭ, в которой указана группа инвалидности.
  3. Недееспособность.
  4. Потребность в постоянном уходе со стороны третьих лиц.
  5. Невозможность самостоятельно обслуживать себя, контактировать с окружающими, ориентироваться в пространстве.
  6. Необходимость использования средств реабилитации, протезов.

Рекомендуем прочесть: Расчет льгот по жкх ветеранам труда в рязани 2020 год

Порядок оформления льгот

Чтобы инвалид получил льготу, нужно совершить определенный алгоритм действий. Если лицо с инвалидностью не имеет возможности ходить по инстанциям самостоятельно, то сбором отчетности может заняться его представитель.

  1. Необходимо обратиться в уполномоченный орган, изучить заявление для подачи заявки на льготу, законспектировать для себя, какие документы нужно собрать;
  2. Следующим шагом будет заказ справок, которые надо предоставить в обязательном порядке. Самостоятельно составить заявление определенного образца;
  3. Повторно посетить место, где принимают документацию и заявление. Отдать сотрудникам документы для рассмотрения;
  4. Ожидать решение в течение одного месяца. Работники уполномоченного органа обязаны дать письменный ответ.

Важно в заявлении указать дату обращения, так как срок будет отсчитываться от даты его подачи, так это проще будет отследить.

В какие органы обращаться для подачи заявления?

Для начала нужно разобраться с категорией льготы. Каждая привилегия относится к конкретному учреждению. Предварительно позвонив, можно сориентироваться и направиться в нужный орган.

  • если человека интересует привилегия коммунального характера, то подойти следует в ЖКХ;
  • привилегиями по вопросам налоговых вычетов, налога на имущество и т.п. занимается налоговая служба;
  • льготным лечением необходимо интересоваться у врача по месту жительства, который наблюдает инвалида;
  • предоставлением санаторно-курортного лечения на бесплатной основе занимается Фонд социального страхования;
  • пенсионные начисления и пособия различного рода курирует Пенсионный фонд РФ.

Сроки ответа от различных органов могут различаться, уточняйте у принимающего документы сотрудника.

Перечень необходимых документов

Список нужных для конкретной льготы документов предоставляет уполномоченный орган. Все учреждения запрашивают определенный пакет документации:

  • паспорт или свидетельство о рождении;
  • оригинал справки о составе семьи;
  • реквизиты номера счета инвалида;
  • страховое свидетельство;
  • справка о наличии у человека инвалидности;
  • свидетельство об имуществе, которое находится в собственности человека (жилье, транспорт и т.п.);
  • оригиналы справок 2НДФЛ о доходах обратившегося гражданина;
  • оригинал пенсионного удостоверения.

Это стандартный пакет документов, который запрашивают все органы. В некоторых из них могут потребовать дополнительные, поэтому список приведенный выше не является окончательным.

Правила оформления документов

Пакет документов

Соберите все справки и документацию. В каждом уполномоченном органе есть готовый бланк заявления в печатном виде. Каждый человек может прийти и заполнить его за пару минут.

В состав заявления входит:

  • титульный лист (в нем заполняется код налогового органа, персональные данные налогоплательщика, способ информирования гражданина);
  • страница с просьбой о предоставлении скидки по транспортному налогу;
  • страница с прошением привилегии по земельному налогу;
  • лист о льготе на налог на имущество для инвалидов 3 группы.

Титульный лист обязателен к заполнению. Если нужна уступка только на один из представленных выше видов налогов, то соответственно в заявлении получится 2 страницы вместе с титульным листом.

Список полагающихся льгот инвалидам третьей группы

  1. Жилищные льготы. Конечно, у инвалидов 1 и 2 группы существует больше преимуществ в вопросах коммунальной оплаты, но государство установило преференции и для 3 группы. Им предоставляется скидка в размере половины стоимости услуг:
  2. электричества;
  3. работ на дворовой территории, проведенными службой ЖКХ;
  4. обслуживания мусоровоза;
  5. водоснабжения.
  6. Инвалиды могут встать в очередь по улучшению состояния жилья, либо по получению новой жилой площади.
  • Транспортные льготы. В эту группу входят льготы, связанные с компенсацией проезда:
      скидка в размере половины цены на проезд в поездах, или бесплатные поездки 2 раза в год;
  • бесплатное пользование общественным транспортом;
  • Налоговые льготы.

    Этот вид привилегий относится только к инвалидам третьей группы, к их родственникам и семье это не имеет никакого отношения. Льготники с инвалидностью освобождены:

  • от транспортного налога.
  • Также им положено перечисление налогового вычета в размере 500 рублей каждый месяц.
  • Медицинские льготы.

    Люди имеют право на бесплатные препараты, которые включены в единый реестр. Они могут рассчитывать:

      на систему скидок в аптеках в размере половины стоимости лекарственных средств;
  • на бесплатное санаторно-курортное лечение.
  • Социальные льготы. К этой категории льгот относится помощь с поступлением в учебные заведения.

    Если в институте или училище выделены места для инвалидов, то у людей с ограниченными возможностями есть шанс поступить туда без вступительных испытаний.

  • Рабочие льготы.

    Рассмотрим преференции для инвалидов, которые занимаются трудовой деятельностью:

    • отпуск на 60 календарных дней, если человеку дана путевка в санаторий или направление в больницу;
    • работать допускается до 40 часов в неделю, не больше;
    • сокращенный рабочий день;
    • запрещено поднимать тяжести выше 2 кг.

    Как инвалиды могут защитить свои права?

    Если инвалиду отказывают в предоставлении определенных льгот, ему стоит начать бороться за свои права. Наличие справки о подтвержденной группе инвалидности – железное доказательство правоты гражданина с ограниченными возможностями.

    В том случае, если человек с инвалидностью не может самостоятельно постоять за себя. Пострадавшее лицо должно составить заявление в прокуратуру.

    Есть возможность подать в суд на нерадивую компанию, которая ущемляет права людей с инвалидностью. Если организация обманула человека, и он переплатил лишние деньги за услуги, то учреждение обязано сделать перерасчет в срочном порядке, и вернуть деньги инвалиду.

    Также можно обратиться за помощью к квалифицированному юристу. Специалист даст юридическую консультацию и поможет составить иск. Ведь грамотно составленное заявление существенно приближает возможность скорейшего разрешения проблемы в вашу пользу.

    Можно заметить, что государство старается помогать людям данной категории. Ведь они нуждаются в государственной и социальной поддержке. Будем надеяться, что и дальше будет развиваться тенденция помощи людям, оказавшимся в таком положении.

    Скидки для инвалидов третьей группы в 2020 году

    • Работающие инвалиды, а также безработные, могут покупать медикаменты в аптеке, со 50-ти процентной скидкой, но это касается лишь приобретения лекарств, выписанных по рецепту специалиста;
    • Касательно передвижения железнодорожным транспортом, а также воздушным, людям из представленной категории можно приобретать билеты за половину его стоимости. Но под воздушным транспортом подразумеваются не все его линии, а только междугородние. А также данная льгота распространяется только в период с октября до мая, а в другие месяцы человек может совершить полет в обе стороны со скидкой всего один раз. Но на деле бывает и по-другому, потому что авиакомпании, в основном, являются частными, что перечеркивает возможность приобретения билета за полцены;
    • У людей из данной категории есть возможность приобретать специальную ортопедическую обувь, не оплачивая полную сумму, а лишь ее часть. Уровень снижения цены зависит от сложности работы.

    Источник: https://liga-lift.ru/lgoty/nalog-ru-invalidam.html

    Льготы по налогам для инвалидов 1, 2 и 3 группы

    Налог на имущество льгота для инвалидов

    Поскольку у людей с присвоенной группой инвалидности ограничены способности к труду, государство предусмотрело налоговые льготы для инвалидов.

    Уменьшение выплат в казну облегчит материальное положение таких граждан, однако объем помощи зависит от степени тяжести их состояния здоровья.

    Поэтому нужно подробнее разобраться в том, от каких налогов освобождаются инвалиды и как оформить получение льгот.

    Налоговые льготы

    Россияне с присвоенной инвалидностью могут рассчитывать на послабления при уплате таких сборов:

    1. Транспортный.
    2. Подоходный.
    3. Имущественный.
    4. Земельный.

    Некоторые привилегии предоставляются и при оплате госпошлины, но здесь есть свои особенности, поэтому данную категорию стоит выделить отдельно.

    Транспортный сбор

    Инвалидам 1, 2 и 3 группы не запрещено иметь личный транспорт, причем неважно кто именно будет водителем. Под льготную программу попадают грузовые, легковые автомобили, мотоциклы, моторные лодки и катера.

    Транспорт подлежит освобождению от уплаты соответствующего сбора в следующих случаях:

    • его законному владельцу присвоена группа инвалидности независимо от диагноза;
    • транспортное средство перепроектировано для пассажиров с ограничениями;
    • мощность двигателя составляет меньше 100 лошадиных сил.

    Что касается последнего пункта, стоит отметить, что при наличии переоборудованного авто с двигателем в 150 л. с. также возможны льготы. Однако они предусматривают не полное освобождение от выплат, а получение скидок на покупку страхового полиса и снижение налогооблагаемой базы.

    НДФЛ

    Этим налогом облагается зарплата и другой доход всех трудоустроенных граждан России.

    Инвалиды первой группы чаще всего полностью недееспособны, тогда как часть второй и вся третья группа считаются трудоспособными, поэтому такие граждане могут получить льготы по уплате НДФЛ.

    Обязательными условиями для этого являются официальная работа и стандартная налоговая ставка в 13%.

    Послабление по уплате подоходного налога бывает в размере 500 и 3000 рублей. В первом случае налогооблагаемый доход будет уменьшен на сумму 500 рублей для инвалидов с детства, а также для людей с 1 и 2 группой инвалидности. Вычет на 3000 рублей положен таким категориями граждан:

    • тем, кто получил травмы из-за радиационных аварий или испытаний ядерного оружия;
    • инвалидам Великой Отечественной войны;
    • военнослужащим, которые пострадали при прохождении службы в Вооруженных силах СССР или РФ.

    На имущество

    По законодательству России все инвалиды не платят имущественный налог. Данная норма распространяется на такую недвижимость:

    • квартира;
    • частный дом;
    • гараж;
    • дача;
    • комната в общежитии.

    Важно учитывать, что имущество обязательно должно находиться в собственности у гражданина с ограниченными возможностями. А если он владеет недвижимостью на праве долевой собственности, тогда только его часть не подлежит налогообложению.

    На землю

    Льготы по налогам для инвалидов в отношении земельных вопросов предполагают освобождение от выплат в пользу государства при владении участком площадью до 600 квадратных метров. Однако в случае, когда у человека с инвалидностью в собственности есть несколько наделов, то от взыскания сборов освобождается лишь один из них.

    При этом гражданин имеет право самостоятельно выбрать льготный участок посредством подачи заявления в налоговую службу. Если же такого обращения не будет, преференция автоматически будет использоваться для земли с наибольшей суммой платежа.

    Госпошлина

    Инвалидам всех групп, которые выступают в качестве истца в судебном заседании разрешено не платить государственную пошлину. Когда дело рассматривает мировой, арбитражный или суд общей юрисдикции, то освобождение от выплаты предоставляется только в случае суммы иска меньше миллиона рублей. А если эта сумма больше, то госпошлину высчитывают на избыточную часть.

    Оформление

    Чтобы получить льготы в сфере налогообложения инвалид должен собрать пакет документов, правильно оформить заявление и обратиться в Федеральную налоговую службу.

    Сбор документов

    Начальным этапом перед обращением в ФНС будет сбор полного комплекта документации, среди которой такие бумаги:

    • общегражданский паспорт;
    • технические документы для установления стоимости объекта, подлежащего налогообложению;
    • документ о праве собственности на льготный объект;
    • справку о доходах и копию трудовой книжки, если речь идет о послаблениях по НДФЛ;
    • выписку медико-социальной экспертизы о присвоении группы.

    Составление заявления

    Степень инвалидности не влияет на форму заявления, которое необходимо подать в налоговую. Сам бланк можно скачать на сайте ФНС или взять у инспектора при посещении службы.

    К обязательным данным, которые должны быть указаны в заявлении относятся:

    • Ф.И.О. заявителя, его адрес проживания, ИНН;
    • серия и номер паспорта, кем и когда выдан;
    • информация о льготных объектах;
    • основания для получения преференций — реквизиты справки об инвалидности.

    Обращение в ФНС

    После сбора документов и составления заявления все указанные бумаги останется доставить в отделение налоговой службы по месту жительства. Это можно сделать как лично, так и заказным письмом.

    ФНС в зависимости от ситуации также может потребовать у заявителя другие документы. Окончательное решение будет вынесено в течение 10 дней с обязательным письменным уведомлением.

    Инвалидам с детства

    У этой категории граждан есть право на дополнительные льготы, среди которых:

    • уменьшение налогооблагаемой базы на 10000 рублей при расчете земельного сбора;
    • ежемесячный налоговый вычет из заработной платы на НДФЛ в размере 500 рублей.

    Об уплате имущественного взноса инвалидам с детства можно не беспокоиться, поскольку они освобождены от него в полном объеме. Это же касается регистрации бизнеса и ордера на квартиру — для данной категории людей эти операции бесплатны.

    Гражданам с ограниченными возможностями очень важно знать свои права. В тяжелых финансовых условиях, особенно в случае полной или частичной потери трудоспособности любые льготы помогут облегчить материальное состояние. К одним из таких преференций для инвалидов относится льготное налогообложение. А оформить его можно будет после сбора пакета бумаг и обращения в соответствующую службу.

    Следующая

    Источник: https://pravo-lgoty.ru/lgoty-i-posobiya/nalogovye

    Налог на имущество инвалидам: условия оплаты и получение льгот

    Налог на имущество льгота для инвалидов

    Льготы по налогу на имущество физических лиц можно условно разделить на три вида, во-первых это федеральные льготы, установленные в отношении отдельных видов имущества, во-вторых к федеральным льготам, относятся льготы, которые установлены для отдельных категорий физических лиц, и в-третьих, это льготы, которые устанавливаются органами местного самоуправления и органами муниципальных образований. Практически вся информация об этих льготах прописана в статьях №399 и №407 Налогового Кодекса РФ.

    В этой публикации мы разберемся с тем, какие именно льготы предусмотрены по налогу на имущество для физических лиц по действующему налоговому законодательству на территории Российской Федерации.

    • Федеральные налоговые льготы в отношении отдельных категорий имущества
    • Федеральные налоговые льготы отдельным категориям граждан
    • Налоговые льготы на имущество физлиц, устанавливаемые органами местного самоуправления
    • Как происходит оформление льгот по налогу на имущество физлиц
    • Как вернуть переплату налога на имущество за прошедшие периоды?

    Какие платежи осуществляют собственники

    Имуществом может распоряжаться физическое и юридическое лицо.

    Налог на имущество – это та сумма, которую получает государство за владение собственностью (движимыми объектами, недвижимостью).

    Физические лица относятся к имущественным объектам на праве собственности. Юридические лица также могут оформить право доверительного управления, временного, совместного владения. В отдельных случаях фирмы действуют на условиях концессии. Собственность становится частью налоговой базы с момента официальной регистрации имущественных прав.

    Детальная характеристика налоговых льгот

    Выше было рассмотрено, что детям-инвалидам полагается ряд привилегий по налогообложению. Распространяются льготы не только на ребёнка, но и на родителей, которые занимаются воспитанием малыша с ограниченными возможностями. Разберёмся, в каком именно объёме предоставляются такие льготы.

    Имущественные

    Привилегия выражается в том, что государство освобождает детей-инвалидов от уплаты имущественного налога на любую недвижимость, находящуюся в собственности.

    Единственное условие для получения этой меры социальной поддержки — жильё не должно использоваться ради обретения коммерческой выгоды.

    Например, если на ребёнка оформлена квартира, которая сдаётся в аренду, оплачивать налог за этот объект недвижимости придётся в полном объёме.

    Здесь нужно уточнить, что имущественные льготы не распространяются на недвижимость, находящуюся в собственности у родителей или опекунов, которые занимаются воспитанием ребёнка-инвалида.

    Транспортные

    Легковой автотранспорт, приобретённый для перевозки инвалидов и переоборудованный соответствующим образом, а также транспортные средства, полученные через управление социальной защиты, освобождаются от обложения транспортным налогом.

    Подобная практика актуальна для всех регионов страны, меняются лишь условия и база налогообложения. Например, в Москве от транспортного налога освобождаются автомобили, мощность которых не превышает 200 л. с. Эта привилегия распространяется на следующие категории граждан:

    • инвалиды 1 и 2 группы;
    • законные родители;
    • назначенные опекуны и усыновители.

    Льгота действует только в отношении одного транспортного средства, принадлежащего семье, имеющей на иждивении ребёнка-инвалида.

    Налоговые вычеты

    Родители, опекуны и усыновители получают право на налоговый вычет. Льгота предоставляется на федеральном уровне, поэтому предоставляется всем без исключения.

    Налоговые вычеты в отношении налога на доход физического лица устанавливаются в следующих размерах:

    • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
    • третий ребёнок — 3 000 рублей;
    • вычет за ребёнка-инвалида, в том числе, студента до 24 лет — 6 000 рублей усыновителям и 12 000 биологическим родителям.

    Напомним, что максимальный размер ежегодного налогового вычета не может превышать 350 000 рублей. Если эта сумма выбрана ранее, то до конца года налоговый вычет не предоставляется.

    Предлагаем ознакомиться: Закон о неуплате налогов

    Здесь нужно уточнить, что родители и опекуны имеют право на получение двойного налогового вычета. Эта практика применяется в случаях, когда один из родителей умер или отказался от получения льготы.

    Предприятие как налогоплательщик

    Подавляющее большинство действующих фирм обладают имуществом и платят соответствующие налоги. Данное обязательство является региональным и появляется, когда объединяются следующие условия:

    1. Имущество относится к категории ОС, либо доходных вложений в материальные ценности.
    2. Оно соответствует характеристикам, прописанным в налоговом законодательстве (статья 374).
    3. Собственность организации не входит в 1 и 2 амортизационные группы.

    Источник: https://NotariusMoskva.ru/finansy/osvobozhdenie-ot-uplaty-naloga-na-imushchestvo.html

    Перечень и порядок оформления налоговых льгот для инвалидов третьей группы

    Налог на имущество льгота для инвалидов

    На сегодняшний день, согласно последним исследованиям, практически каждый 15 человек на территории Российской Федерации является инвалидом 3 группы.

    Несмотря на тот факт, что данная группа позволяет ее владельцу осуществлять трудовую деятельность, законодательством предусмотрены определенные пенсии, льготы, в том числе и по налогам, которые способны помочь улучшить жизнедеятельность.

    Но проблема в том, что мало кто знает о своих правах, и поэтому не осуществляет процедуру их оформления.

    Так все же, какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы? Какие документы необходимы для их оформления?

    Законодательная база

    На сегодняшний день существует определенная законодательная база, которая гарантирует каждому инвалиду 3 группы определенные социальные и налоговые льготы.

    В частности речь идет о таких законах:

    • ст. 17 Налогового Кодекса РФ, которая определяет основные аспекты в вопросе предоставления налоговых льгот для этой категории граждан;
    • ст. 56 Налогового Кодекса РФ, которая определяет условия получения налоговых льгот для каждой категории инвалидов;
    • статья 1 Федерального закона “О защите инвалидов”, которая определяет условия и порядок получения статуса инвалид на территории РФ;
    • Постановление Правительства, которое гарантирует государственную поддержку инвалидам 1,2 и 3 группы, проживающих на территории Российской Федерации;
    • Жилищный Кодекс РФ, который предусматривает предоставление льгот в вопросах уплаты коммунальных услуг инвалидами любой группы.

    Кроме основных законов, в каждом регионе нашей страны местные органы самоуправления имеют законные основания вносить свои коррективы, отталкиваясь от своего местного бюджета.

    По их решению льготы могут быть как расширенны, так и существенно снижены, все зависит от того, что позволяет местный бюджет.

    Виды

    Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

    Коммунальные

    Этой категории инвалидов предусмотрена скидка в размере 50% на оплату коммунальных услуг, при этом в зависимости от региона проживания эта скидка может быть увеличена (при условии, что местные органы самоуправления будут осуществлять разницу в скидке из местного бюджета).

    Налоговые

    Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находиться в полном либо частичном владении инвалида 3 группы.

    Помимо этого инвалид 3 группы освобождается:

    • от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства.
    • от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость.

    Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета.

    Под этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

    Дополнительные льготы

    К дополнительным льготам относят:

    • разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
    • денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
    • 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
    • возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
    • получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

    Порядок оформления

    Процесс оформления налоговых либо других льгот заключается в следующем:

    • сбор необходимого пакета документов;
    • составление заявления;
    • подача заявления с сопровождающим перечнем документов в соответствующую инстанцию;
    • ожидание получения уведомления;
    • получение льгот.

    Куда необходимо обращаться

    Многие граждане, которым допускается получение определенных льгот, не знают о том, куда следует обращаться.

    Но в этом нет ничего сложного:

    • для получения социальных льгот – необходимо обращаться в Пенсионный Фонд и в Управление социальной защиты населения;
    • для оформления налоговых льгот – непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания (регистрации).

    Заявление

    Правильно составленное заявление является залогом успеха в получении льгот.

    Часто, граждане совершают ошибки в этом документе, что приводит к тому, что его следует постоянно переписывать.

    Чтобы этого не происходило, следует знать о том, что в нем должны содержаться такие сведения:

    • полные инициалы претендента на получение налоговых льгот;
    • адрес проживания (необходимо указывать тот адрес, который указан в паспорте);
    • паспортные данные;
    • серия и номер удостоверения инвалида 3 группы;
    • ИНН;
    • контактный номер телефона (при наличии нескольких номеров, лучше указывать оба).

    В самом документе заявитель просит предоставить ему налоговые льготы на основании 3 группы инвалидности и в конце ставит дату составления заявления и подписывает его.

    Лучшим вариантом станет составление заявления непосредственно в налоговой инспекции, поскольку там можно взять образец и заполнить его без ошибок.

    Перечень необходимой документации

    При подаче заявления необходимо предоставить также и определенный перечень документов.

    Такими документами являются:

    • оригинал и копия паспорта инвалида;
    • само заявление;
    • оригинал и копию пенсионного удостоверения;
    • трудовую книжку (при ее наличии);
    • оригинал и копию справки, которая подтверждает группу инвалидности;
    • справку о составе семьи.

    Подавать заявление со всем перечнем документов можно несколькими способами:

    • на официальном сайте налоговой инспекции. Для этого необходимо наличие личного кабинета на портале налоговой службы;
    • с помощью доверенного лица. В данном случае потребуется у нотариуса составить доверенность, поскольку при ее отсутствии другой человек не сможет подать всю документацию;
    • по почте. При отправлении письма необходимо составить его опись;
    • самостоятельно.

    Стоит отметить, что в зависимости от региона проживания перечень документов может быть видоизменен, поэтому заранее необходимо проконсультироваться в налоговом органе на предмет изменения необходимо перечня документации.

    Льготы для работодателей

    Действующим законодательством РФ предоставляется гарантия трудовой занятости для инвалидов 3 группы.

    В свою очередь для работодателей предусмотрены определенные льготы.

    Если говорить о работодателях, которые приняли на работу инвалидов 3 группы, то рассчитывать на льготы по НДФЛ не стоит, поскольку они действуют только в том случае, если инвалидность 1 либо 2 группы.

    Но при этом, работодатель может рассчитывать на льготы по взносам, которые имеют следующий вид:

    • ПФР – ставка является 21%;
    • ФСС – ставка порядка 2,4%;
    • ФОМС – ставка равняется 3,7%.

    На сегодня работодатели неохотно принимают на работу инвалидов любой из групп, поскольку государством не предусмотрены доплаты и льготы за специальное оборудованное место для их трудовой деятельности. Одним словом, все затраты на оборудование места несет за собой исключительно работодатель.

    О предоставлении льгот при уплате налогов предпринимателями-инвалидами смотрите в следующем видеоматериале:

    Рекомендуем другие статьи по теме

    Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/invalidam-3-gruppy.html

    Налог на имущество физических лиц льготы в 2020 году: какие существуют, кому они положены и как получить

    Налог на имущество льгота для инвалидов

    от Яганова Юлия

    Освобождение от налогового бремени на недвижимое имущество получили не только граждане, имеющие льготную категорию, но и пенсионеры с предпенсионерами. Многодетные семьи претендуют на дополнительный вычет по налогооблагаемой базе, что существенно снизит сумму. Главное — подать заявление в ИФНС, на основании которого оформят преференцию.

    Что за льготы

    Россияне, имеющие во владении недвижимость, должны ежегодно пополнять местный бюджет налогом.

    Согласно ст. 401 НК РФ, взнос берется с:

    • отдельно стоящего жилого дома;
    • целой квартиры или только доли;
    • комнаты;
    • гаражной постройки, машино-места;
    • незавершенного строительства и прочего.

    Это есть сбор на имущество физических лиц. Базой для расчета является кадастровая стоимость помещения.

    Для объектов, принадлежащих гражданам и не используемых в целях предпринимательства, устанавливается ставка в 0,1% от стоимости (ст. 406 НК).

    Законодательство предоставляет льготу на один объект. Объем преференции равен сумме насчитанного налога. То есть физлицо полностью избавляется от уплаты.

    Кроме освобождения от сбора, предлагается налоговый вычет (ст. 403 НК). Он уменьшает базу для расчета по одному объекту. Владелец недвижимости, не имеющий привилегий, может сэкономить за счет вычета. А льготник вправе понизить базу у другого.

    Результат равен произведению кадастровой стоимости на вычитаемые из базы квадратные метры:

    • 20 м2 — квартиры или оформленной доли жилого дома;
    • 10 м2 — доли в квартире или комнаты;
    • 50 м2 — всего жилого дома.

    Положены в дополнение вычеты на каждого несовершеннолетнего, если у родителей их 3-е и больше:

    • 5 м2 — на всю квартиру, долю в ней или комнату;
    • 7 м2 — на дом или его часть.

    После вычета остаток базы будет нулевой или уйдет в минус — платеж не начисляется.

    Кому положена льгота по имущественному налогу

    Преференциями вправе воспользоваться (ст.

    407 НК):

    • обладатели высшего звания — Героя СССР или Героя России;
    • люди, отмеченные орденом Славы 3-х степеней;
    • инвалиды первых двух групп (I или II);
    • несовершеннолетние дети-инвалиды;
    • инвалиды с детства;
    • участники и ветераны происходивших когда-либо войн (гражданская, ВОВ), боевых действий по защите Родины;
    • физлица, получающие социальную поддержку как чернобыльцы, подвергшиеся радиационному облучению на ПО «Маяк» или Семипалатинском полигоне;
    • лица, проходящие военную службу. Льгота полагается тем, кого уволили, с общим периодом службы более 20 лет;
    • вольнонаемные и военнослужащие, принимавшие прямое участие в испытании ядерного арсенала и ликвидации установок;
    • близкие родственники военнослужащего, утратившие кормильца;
    • пенсионеры и предпенсионеры (женщины в возрасте 55 лет, мужчины — 60 лет);
    • воевавшие в Афгане и других странах;
    • мать, отец, супруг, супруга госслужащего или военнослужащего, отдавших жизнь при выполнении своего долга;
    • лица, имеющие свои частные художественные студии, помещения под пошив и ремонт одежды, музеи, библиотеки, в отношении указанных объектов;
    • садоводы и огородники в отношении одной постройки для личных хозяйственных нужд размером не более 50 кв. м.

    Перечисленные категории освобождаются от уплаты по следующим объектам:

    • полностью на всю квартиру, на выделенную долю или комнату;
    • весь жилой дом или только его часть;
    • частные мастерские, ателье, галереи, музеи, студии на период эксплуатации для этих целей;
    • хозяйственную постройку на территории частного подсобного хозяйства или индивидуальной застройки размером до 50 кв. м.;
    • ограниченные разметкой места для машин или гараж.

    Освобождение дается на один объект по каждому варианту.

    Пример. Пенсионер имеет в собственности 2 квартиры. Налог он не будет платить только за одну. Если у пенсионера будет одна квартира и одна хозпостройка, преференция положена на обе недвижимости.

    Муниципалитеты районов могут проявить заботу и лояльность к своим жителям, относящимся к другим социально незащищенным категориям. Региональные законы снимают с них бремя уплаты.

    В Ярославской области дополнительно предоставлена привилегия (решение муниципалитета г.Ярославль № 441 от 27.11.2014 г.) в размере:

    • 100% — детям и совершеннолетним лицам до 24 лет, которые обучаются на дневной форме и находятся на иждивении пенсионеров;
    • 60% — собственникам жилья, признанного непригодным или аварийным.

    Как ее получить

    Чтобы воспользоваться преференцией требуется предоставить:

    • заявление установленного образца в обязательном порядке;
    • документы, подтверждающие привилегию заявителя, по его желанию. Если их не предоставить, сотрудники ИФНС сами найдут нужную информацию.
    • В близлежащей налоговой инспекции.
    • В многофункциональном центре.
    • Отправить через личный кабинет сайта ФНС.
    • Почтой.

    Обращение рассматривается налоговиками 30 дней.

    Если требуется дополнительная информация, срок продлевается на 30 дней, о чем гражданин уведомляется.

    В случае положительного результата заявителю направляется уведомление с указанием основания предоставления преференции, объекта и срока необлагаемого периода.

    В законе нет даты подачи заявления. Рекомендуется обратиться в ИФНС до 01 мая года, следующего за отчетным, до рассылки налоговых уведомлений.

    Как выбрать объект для льготы

    При наличии нескольких вариантов надо предоставить в ИФНС уведомление с указанием выбранного. Форма уведомления специальная, можно скачать на сайте налоговой, Госуслуг или заполнить непосредственно на месте (приказ ФНС N ММВ-7-11/280@ от 13.07.2015 г.).

    Подается информация до 31 декабря. Тогда в следующем году уведомления об уплате налога на выбранный объект не будет.

    Если гражданин забудет выбрать, за него это сделают работники ИФНС. Они выделят вариант, где уплата в бюджет будет наибольшая, и освободят от бремени.

    Информация о сроке применения

    В заявлении есть строка «Срок предоставления налоговой льготы» и варианты выбора:

    • Бессрочно. После первого визита ежегодное подтверждение не требуется. Преференция автоматически перейдет на следующий налоговый период.
    • С указанием срока: начало и конец периода. Связано с тем, что по истечении этого времени условия, предоставляющие привилегию, закончатся.

    Если не ставить никаких отметок, работники ИФНС зачтут период как бессрочный, и льгота пролонгируется на следующий год.

    Как проверить, учтена ли льгота

    Когда придет налоговое уведомление надо обратить внимание на две графы:

    • «Размер налоговых льгот».
    • «Налоговый вычет».

    Если там пусто, нет цифр, значит преференция не учтена. Можно проверить информацию в «Личном кабинете налогоплательщика».

    Что делать, если ее не применили

    Если право на освобождение возникло недавно, а новоиспеченный льготник не обращался в ИФНС, стоит собрать все документы с заявлением и предоставить их в структуру удобным способом. Работники налоговой не всегда имеют полную информацию о новых гражданах, получивших привилегию.

    Если выяснилось, что россиянин давно имеет право на освобождение, но не знал об этом и платил, он может оформить возврат переплаченных средств за последние 3 года (ст. 78 НК РФ).

    Образец заполнения налоговых льгот на квартиру

    Заявление заполняется по форме, установленной приказом ФНС N ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017 г. Чистый бланк можно скачать на сайте ФНС или Госуслуг. Также его предоставят на месте при обращении.

    • заполнять ручкой черного цвета;
    • забивать на компьютере шрифтом «CourierNew» размер 16 — 18;
    • никаких ошибок, опечаток, зачеркиваний, замазываний корректором;
    • нельзя применять двустороннюю печать. Только с одной стороны;
    • буквы вписываются, начиная слева и двигаясь вправо;
    • при написании от руки буквы заглавные печатные.

    Форма состоит из титульного листа, раздела на транспортный налог, на земельный и на имущественный. Заполняется только титульник и лист на имущество, по образцу.

    С 2015 года за расчетную базу берется не инвентаризационная стоимость, а кадастровая. Последняя намного ближе по размеру к рыночной цене, чем инвентаризационная, что увеличивает и сам налог. Россиянам стоит внимательно изучить местные законы, чтобы узнать, претендуют ли они на послабления по имущественному сбору или нет.

    Возраст: 36 лет
    Место работы: Санкт-Петербургская общественная правозащитная организация инвалидов «На коляске без барьеров»

    Ранее

    Особенности расчета и применение налоговой льготы для пенсионеров

    Далее

    Заполнение заявления о предоставлении налоговой льготы

    Источник: https://invalid.expert/nalogovye-lgoty-na-imushhestvo-fizicheskih-lic/

    Советы юриста
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: