Налог на вторую квартиру для пенсионера

Содержание
  1. Налог на имущество для пенсионеров в 2020 году
  2. Какие налоги на имущество взыскиваются в России в 2020 году?
  3. Льготы при уплате налога на недвижимость
  4. Какая недвижимость не облагается налогом?
  5. Какой стоимостной предел объектов для получения налоговой льготы?
  6. Как применять льготы владельцам нескольких видов недвижимости?
  7. Ситуация 1
  8. Ситуация 2
  9. Как оформить льготу документально?
  10. Сколько составляет налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году
  11. Нужно ли платить налог за вторую квартиру
  12. Законодательная база в 2019 году
  13. Размер налога
  14. Налог на вторую квартиру для пенсионеров
  15. Платят ли пенсионеры налог на недвижимость
  16. Кто из пенсионеров может не платить налог на недвижимость
  17. Какое недвижимое имущество освобождено от уплаты налога для пенсионеров
  18. Перечень документов, необходимых для получения льготы
  19. Как правильно заполнить заявление
  20. Как подать документы для использования льготы
  21. Важные моменты, связанные с имущественным налогом для пенсионеров
  22. Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?
  23. Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок TEKTA GROUP Юлия Симановская:
  24. Отвечает адвокат Андрей Безрядов:
  25. Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:
  26. Налог на второе жилье
  27. Откуда может взяться вторая квартира
  28. Налоги
  29. Налог за владение недвижимостью
  30. Льготы
  31. Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности
  32. Изменения в налоговом законодательстве
  33. Налоги на вторую квартиру
  34. Как будет производиться расчет
  35. Кому не нужно платить
  36. Где узнать стоимость
  37. Пересмотр кадастровой стоимости

Налог на имущество для пенсионеров в 2020 году

Налог на вторую квартиру для пенсионера

В зависимости от вида имущества предоставление льгот может быть урегулировано как федеральным законодательством, так и локальными нормативными актами региона, то есть:

Платят ли пенсионеры налог на имущество? – один из самых частых вопросов социальной сферы. Согласно общим положениям, граждане, относящиеся к категории пенсионеров освобождены от уплаты имущественного налога. В этом аспекте следует выделить ряд особенностей:

Налог на имущество для пенсионеров предоставляется при соблюдении нескольких условий, в частности:

Региональное законодательство может предусматривать налоговые льготы и на другое имущество пенсионеров:

Чтобы пенсионер мог получить налоговые льготы на имущество необходимо соблюсти определенный алгоритм:

Пенсионер, желающий оформить льготу по налоговому сбору на имущество должен сообщить о своем намерении в ФНС по месту жительства. При этом освобождение от уплаты будет предоставлено только после соблюдения заявительного порядка.

Заявление, опосредующее льготу, не имеет строгого образца, закрепленного законодателем и составляется в свободной форме. В содержании указанного документа должны отражаться следующие сведения:

Законодательство РФ предоставляет лицам пожилого возраста льготы, в результате чего эта категория граждан не платит налоги на имущество. В то же время не по всем объектам недвижимости можно не платить налог.

Какие налоги на имущество взыскиваются в России в 2020 году?

Граждане РФ с 2019 года осуществляют такие платежи с имущества, находящегося в их владении:

  • на транспорт;
  • с недвижимого имущества;
  • на землю.

Льготы при уплате налога на недвижимость

Освобождение от вышеперечисленных налогов лиц зрелого возраста предусматривается подпунктом 4 ст. 407 НК РФ.

На основании выше указанной законодательной нормы освобождение от налогов на имущество предусмотрено:

  • для получающих пенсионные выплаты россиян;
  • для 60-летних мужчин и 55-летних женщин, если по закону им назначены пожизненные выплаты.

В связи с этим возникает проблема гражданства. Имеют ли право претендовать на налоговую льготу только российские граждане зрелого возраста или же иностранцы и не имеющие гражданства лица тоже, если они получают пожизненные выплаты?

Воспользоваться правом применить льготы по налогу на имущество могут любые категории пожилых лиц вне зависимости от страны назначения выплат — Россия или любая другая.

Какая недвижимость не облагается налогом?

Виды недвижимости, находящиеся в собственности лиц преклонного возраста и не подлежащие налогообложению имущественными налогами, указаны в п. 4 ст. 407 НК РФ. К их перечень входит не только квартира, но и много других видов объектов.

Возможность воспользоваться налоговой льготой имеют только собственники недвижимого имущества старшего возраста.

Какой стоимостной предел объектов для получения налоговой льготы?

Стоимостной порог недвижимости определен в 300 млн. руб. Превышение этого предела автоматически исключает объект из имущества, подпадающего под освобождение от налога.

Пенсионер-обладатель дорогостоящей жилой площади должен платить налог на нее.

В определенных случаях лица зрелого возраста лишаются льгот:

  • когда дедушка или бабушка извлекают из своей недвижимости доходы;
  • если они владеют несколькими квартирами или домами (применить льготу в таком случае они могут лишь к одному объекту каждого вида).

Как применять льготы владельцам нескольких видов недвижимости?

Определение перечня недвижимого имущества во владении бабушек и дедушек, по которым они будут освобождены от уплаты налога на имущество, рассматривается по ситуации.

Ситуация 1

В марте 2019 года Иванов Егор Олегович вышел на пенсию, ему назначили выплаты по законодательству о пенсионном обеспечении граждан.

В его владении имеется несколько объектов недвижимости по одному виду каждого:

  • квартира;
  • дом;
  • гараж;
  • дача.

С момента выхода этого гражданина на заслуженный отдых все указанные объекты не будут облагаться налогом на имущество.

Ситуация 2

Гапеева Татьяна Сергеевна вышла на заслуженный отдых с 2017 года. Она владеет квартирой, в которой на данный момент проживает. В сентябре 2019 года Татьяна Сергеевна стала счастливой обладательницей наследства, вследствие чего купила вторую квартиру и деревенский дом.

С момента приобретения второй квартиры бабушка будет освобождена от налога только на одну из них, налог на вторую квартиру ей придется платить. Так как жилой дом один и он относится к иному виду недвижимости, то он тоже подпадают под льготу.

Для выбора из нескольких объектов одного вида того, по которому будет назначена льгота, дедушка или бабушка подает в ИФНС уведомление по форме, установленной приказом ФНС № ММВ-7-11/280 от 13.07.2015 г.

В случае неподачи уведомления льгота будет предоставлена по объекту с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу документально?

Источник: https://112buh.com/drugoe/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-v-2020-godu/

Сколько составляет налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году

Налог на вторую квартиру для пенсионера

У многих людей есть во владении сразу несколько квартир. Популярных случаев, по которым это происходит сразу, несколько – начиная с обычного владения несколькими квартирами и заканчивая намеренным оформлением недвижимости на второго супруга или просто родственника по каким-то причинам. Рассмотрим, изменяется ли налоговая база в такой ситуации.

Нужно ли платить налог за вторую квартиру

Годы инфляции убедили граждан лишь в одном – хранить свои сбережения в национальной валюте крайне недальновидно.

Именно поэтому все больше людей предпочитают хранить свои капиталы в недвижимости, если есть такая возможность.

Но имея вторую квартиру в собственности, возникает логичный вопрос – меняется ли налоговая база при этом. Важно в таком вопросе разобраться сразу по нескольким причинам:

  • в 2016 году изменилась система налогообложения по части личной недвижимости;
  • начиная с 2017 года, налогообложение имущества, которое входит в жилой фонд, привязывается к кадастровой стоимости (до этого была оценка БТИ);
  • изменилась налоговая схема для граждан, у которых больше одной квартиры.

При покупке второй квартиры для продавца ситуация кардинально не изменится, ведь ему все еще нужно уплачивать налог на продажу, который определенными способами можно уменьшить.

Другое дело покупатель, у которого в собственности появляется вторая квартира.

При покупке недвижимости граждане РФ могут воспользоваться налоговым вычетом, который позволит сократить некоторые расходы.

Однако нужно помнить, что данная процедура доступна всего один раз в пределах одного календарного года, а потому может быть применена ко второй квартире, если не использовалась еще для первой.

Помимо этого, есть обычный налог на недвижимость, который нужно выплачивать большинству граждан РФ. Этот налог привязывается непосредственно к самой недвижимости и не имеет никакого отношения к ее общему количеству у физического лица.

Таким образом, сначала рассчитывается налог на каждую из квартир, после чего он может быть суммирован или уплачен отдельно. До 2015 года в целом налоги на квартиры были довольно низкие, причем как в регионах, так и в столице.

Сейчас же ситуация немного другая.

Законодательная база в 2019 году

Начиная с 2015 года, начались изменения в законодательстве, которые касались налогообложения жилой недвижимости граждан РФ и иностранных лиц, которые являются владельцами имущества на территории страны.

В целом налог на имущество был довольно гибким до этого времени, причем не только ежегодный, но и дополнительные налоги на продажу, покупку и так далее. В результате получалось, что действительно платили их в полной мере лишь сознательные граждане, те, кто не знал, как обойти систему.

Большая часть самых крупных сделок проводилась с использованием слабых сторон законодательства, да и после этого новые владельцы квартир и домов через БТИ искусственно занижали стоимость своего имущества, чтобы в итоге платить намного меньшие налоги как ежегодно, так и в случае будущей продажи.

Все изменилось вместе с внедрением кадастровой стоимости недвижимости. Начиная с 2016 года, кадастровая стоимость начала влиять на все налоги, которые связаны с обладанием недвижимостью и ее продажей/покупкой.

Все потому, что кадастровая стоимость была максимально близкой к реальной рыночной цене, а именно этого и пытались избегать люди темными путями ранее. Назвать такую систему идеальной тоже нельзя.

Все потому, что в некоторых случаях кадастровая стоимость квартиры не просто была примерно равной рыночной, а иногда сильно ее превышала.

Проблемой это стало потому, что налоги, как ежегодные, так и разовые, теперь зависят от этого значения. В итоге мы получили:

  • более открытую и прозрачную систему налогообложения;
  • ужесточение правил, благодаря которому сократилось количество теневых сделок;
  • созданы более четкие параметры налогообложения;
  • определенные проблемы для владельцев недвижимости на рынках с высокой стоимостью.

Размер налога на недвижимость

Размер налога

Государство предоставило отрезок времени длительностью в 5 лет для того, чтобы плавно и постепенно изменить систему налогообложения недвижимости. К 2020 году налог на недвижимость может как увеличиться в десятки раз, так и стать заметно меньше. Разберемся в том, как начисляются и будут начисляться налоги.

Начнем с того, что все налоги на недвижимость нужно теперь уплачивать до начала октября отчетного календарного года. Поскольку кадастровая стоимость квартиры примерно равна рыночной, будем отталкиваться именно от последней. В качестве основы для расчета налога берется стоимость 1 кв. м. В виде налога вам нужно выплатить сумму, которая будет находиться в пределах от 0,1-2%.

В данный момент владельцы двухкомнатных квартир в регионах страны выплачивают порядка 600-800 рублей налога каждый год. Обычно эта сумма разделяется на все 12 месяцев, а потому сильно большой не ощущается.

Так вот, с полноценным запуском новой системы этот налог увеличится практически в два раза и будет составлять до 1500 рублей в год. Эти цифры берутся с учетом кадастровой стоимости квадратного метра в 30-32 тыс. рублей (среднестатистическая цена в регионах).

Более того, данный размер налога уже включает в себя налоговый вычет. Сейчас ситуация такая:

  • налоговая ставка 0,1% от кадастровой стоимости (еще реальной, а не равной рыночной);
  • учитываются доступные гражданам льготы, которые могут сократить налоги;
  • доступен налоговый вычет – 20 кв. м для квартиры и 10 кв. м для комнаты.

Вместе с тем правительство за собой закрепило право в 2020 году увеличить ставку и сделать ее 0,3% или же пойти в другую сторону и сделать ее 0%. Сильнее всего первый сценарий скажется на жителях крупных городов, особенно Москвы, где сейчас самая дорогая недвижимость во всей стране. В результате ежегодный налог на квартиру москвичей может быть увеличен в 20 раз, но не это самое страшное.

Еще хуже будет ситуация, если кадастровая стоимость квадратного метра в Москве будет приравниваться к средней по рынку. В итоге мы получим порядка 160 тыс. рублей за квадратный метр, что при 0,1% выливается в 5-5,5 тыс. рублей для квартиры в 50-55 кв. м.

Более того, к 2020 году эта сумма может возрасти до 20 тыс. рублей, которые нужно будет выплачивать каждый год владельцу простой двухкомнатной квартиры в Москве. Вероятнее всего, будет принят следующий вариант: владельцы жилья дороже 300 миллионов рублей получат ставку в 2%, а все, что находится ниже – 0,1% от кадастровой стоимости.

Налог на вторую квартиру для пенсионеров

Льготы никуда не денутся, а потому людям, которые их получают, не стоит начинать беспокоиться о текущих изменениях в налогообложении. Налог на квартиру пенсионерам платить не нужно, впрочем, как и другим группам льготников. Сюда входят: пенсионеры, инвалиды, граждане с ограниченными возможностями и так далее (полный список можно найти в официальном законе).

Но все это касается только тех людей, у которых в собственности одна единица личного жилого имущества (дом или квартира). Если же в собственности пенсионера есть сразу несколько квартир, то льготы будут предоставлены лишь по одной из них, а потому на вторую квартиру ежегодно нужно будет выплачивать налоги.

Источник: https://prorealtora.ru/kakoj-nalog-nuzhno-platit-esli-v-sobstvennosti-2-kvartiry/

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Налог на вторую квартиру для пенсионера

Каждый из нас платит налоги. Официально принято думать, что в России самый маленький размер налоговых отчислений – всего 13%. Однако специалисты подсчитали, что фактически на оплату налогов, прямых и скрытых, у россиян уходит не менее 70 % общего дохода. Но не спешите впадать в панику, есть и хорошие новости.

Например, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога полностью. Не успеете оглянуться, как сможете воспользоваться этой щедрой льготой со стороны государства.

А для тех, кто уже на пороге возможности не оплачивать это обязательный взнос, мы подробно расскажем о том, какие существуют исключения, как собрать и куда направить необходимый пакет документов.

Кто из пенсионеров может не платить налог на недвижимость

Статьей 407 Налогового Кодекса Российской Федерации установлен перечень лиц, которые полностью освобождены от уплаты имущественного налога. В их числе указаны граждане, достигшие пенсионного возраста независимо от того, продолжают ли они работать.

Обычно сотрудники налоговой инспекции сами вычисляют возраст выхода налогоплательщика на пенсию и сами перестают направлять ему квитанции. Но иногда система дает сбой, и по ошибке начисления делаются даже тем, у кого они не должны быть.

А граждане, полагающие, что органы налоговой инспекции не могут ошибаться, исправно оплачивают все счета, хотя не должны этого делать.

С внедрением пенсионной реформы, которая увеличивает возраст выхода на пенсию, было решено оставить для налогоплательщиков предпенсионного возраста льготу по уплате налога на недвижимое имущество. Таким образом, лица, достигшие возраста 55 и 60 лет женщины и мужчины соответственно, также освобождаются от уплаты имущественного налога.

Пенсионная льгота ничем не отличается от льгот других категорий граждан (инвалидов, ветеранов, участников боевых действий, ликвидаторов последствий аварии на ЧАЭС и т.д.), поэтому использовать положенную льготу можно только по одному из оснований по выбору заявителя.

Какое недвижимое имущество освобождено от уплаты налога для пенсионеров

Виды имущества, не облагаемые налогом в полном объеме, также указаны в НК РФ. Важная ремарка – это имущество не должно использоваться для предпринимательской деятельности. Всего таких разновидностей недвижимости пять:

  • Квартира или доля в квартире (в том числе коммунальная квартира ил комната в общежитии);
  • Дом или его часть;
  • Помещение, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, квартир, в которых устроен частный музей или библиотека;
  • Хозяйственные постройки площадью не более 50 кв.м (сараи, курятники и т.д), расположенные на садовых ил дачных участках, а также на участках, предназначенных для индивидуального жилищного строительства;
  • Гаражи или парковочные места.

Перечень документов, необходимых для получения льготы

Чтобы льгота была начислена, необходимо обратиться в территориальное отделение инспекции Федеральной налоговой службы с заявлением. К заявлению прикладывается пакет документов, который подтвердит право на льготы и факт нахождения имущества в личной собственности.

Итак, пакет документов, необходимый к предоставлению в ИФНС:

  • Паспорт гражданина Российской Федерации. Право на льготу имеют только граждане нашей страны;
  • Пенсионное удостоверение. Этот документ подтверждает факт выхода на пенсию;
  • Документы, подтверждающие право собственности пенсионера на недвижимое имущество. К таким документам относятся договоры купли-продажи, дарения, свидетельство о праве на наследство по закону ил по завещанию, договор передачи квартиры из муниципальной собственности в собственность граждан (приватизационный договор), договор долевого участия в строительстве, и так далее. Помимо договоров необходимо предоставить свидетельства о регистрации права на недвижимое имущество для объектов, приобретенных после 200- года, или регистрационное удостоверение из бюро технической инвентаризации для объектов, переданных в собственность до 200 года соответственно.
  • Кадастровый паспорт жилого помещения. Этот документ отражает технические характеристики жилого помещения и, что немаловажно, его кадастровую стоимость. А это и есть налогооблагаемая база для расчета.
  • Справка о размере пенсии. Для чего-то сотрудникам налоговой инспекции необходимо знать доход пенсионера. Хотя назначение льготы не зависит от суммы выплат, и даже от того, что пенсионер может продолжать работать.
  • Дополнительно сотрудник ИФНС может запросить сведения о других льготах, имеющихся у заявителя.
  • Собственно заявление об использовании льготы.

Как правильно заполнить заявление

Жесткие требования по оформлению заявлений в ИФНС законом не установлены. Однако есть определенная информация, которая обязательно должна быть указана в обращении:

  • Обязательно должна быть отражена полная информация о получателе заявления. В правом верхнем углу необходимо указать точное название территориального подразделения инспекции Федеральной налоговой службы, должность, фамилию и инициалы его руководителя.
  • В шапке документа также должна быть отражена достоверная информация о заявителе – фамилия, имя, отчество, адрес регистрации или проживания, куда необходимо направлять ответы, контактный телефон для связи.
  • Само заявление должно быть написано кратко и по существу, примерно такого содержания: прошу предоставить льготу на уплату имущественного налога в связи с наступлением пенсионного возраста на основании действующего законодательства.
  • По желанию заявителя в тексте может быть указана полная информация об объекте, который не подлежит налогообложению. Информация включает в себя точный адрес и технические характеристики, указанные в кадастровом паспорте. Напоминаем, что если вы не укажете желаемый объект, сотрудники ИФНС подберут его самостоятельно. Их выбор падет на самую выгодную для вас позицию.

Для предоставления в территориальный орган Федеральной налоговой службы необходимо предоставить оригиналы и копии перечисленных документов. В крайнем случае, вместо оригиналов подойдут заверенные копии.

При подаче заявления сотрудник, принимающий документы, выдает расписку о том, что заявление принято, и какие документы к нему были приложены. В расписке также указывается информация о том, в какие сроки будет принято решение о назначении льготы.

В случае, если вам ответят отказом по какой-то причине, не унывайте. Внимательно изучите письмо ФНС, оно обязательно должно содержать в себе мотивацию для отказа. Устранив причины, препятствующие получению льготы, вы можете повторно обратиться в налоговую инспекцию с таким же заявлением.

Как подать документы для использования льготы

В современном мире есть множество вариантов взаимодействия с органами государственной власти. И не всегда есть необходимость в очном общении. В большинстве случаев можно применять удаленное взаимодействие, и для этого государством созданы необходимые инструменты.

Поэтому, если вы боитесь визитов в бюджетные организации, или не любите стоять в очередях по кабинетам, есть выход. Но вы также можете по старинке явиться самостоятельно в уполномоченный орган и предоставить документы лично.

Ниже представлены все доступные способы подачи заявления:

  • Оформление документов через портал «госуслуги». Если у вас еще нет личного кабинета на этом сайте – поспешите его оформить. Этот ресурс значительно облегчает жизнь во многих бытовых ситуациях. Взаимодействие с налоговой – не исключение. Напрямую на «госуслугах» не предусмотрена подача заявления о начислении налоговых льгот, но вы можете авторизоваться на сайте налоговой инспекции с помощью портала gosuslugi.ru.
  • Подача заявления через официальный сайт инспекции Федеральной налоговой службы www.nalog.ru. Если у вас уже есть доступ к личному кабинету, воспользуйтесь им. Если нет – доступ можно получить лично у специалиста налоговой службы. Вам выдадут логин и пароль, предварительно удостоверившись в том, что вы – это вы. В дальнейшем вы можете осуществлять многие действия с использованием личного кабинета.
  • Направить пакет документов и заявление почтовым отправлением с уведомлением и с описью вложения. В этом случае у вас на руках будут доказательства того, что вы направляли заявление, и какие документы к нему прикладывали. При этом уведомление о вручении будет свидетельством того, что письмо дошло до адресата.
  • Направить уполномоченного представителя с доверенностью в органы ИФНС. Рядом с каждым территориальным отделением налоговой инспекции обязательно есть неприметная контора (или напротив, очень заметная с кричащей рекламой), которая занимается представительством налогоплательщиков в кулуарах инспекции. У них есть огромный опыт, они знают все нюансы в оформлении документов и заявлений, и чаще всего имеют внеочередной доступ к специалистам по старой дружбе. Если у вас нет возможности тратить время в коридорах казенных учреждений, обратитесь к таким специалистам. Они за вознаграждение проведут всю работу за вас в кратчайшие сроки. Чтобы не нарваться на мошенников, внимательно изучите отзывы на организацию в сети. На основании этих отзывов примите решение о том, стоит ли обращаться за помощью именно к ним.
  • Личное обращение. На самом деле, ничего сложного в процедуре нет. Вы можете, не затрачивая деньги на представителей, прибыть в ИФНС самостоятельно и после общения со специалистом при необходимости подкорректировать пакет документов или донести недостающее. Огромные очереди в наше время – скорее исключение, чем правило. Во всех отделениях ИФНС доступен терминал, который выдает талончики для приема. На них указано время приема. Если оно не скоро, вы можете заняться своими делами подойти к назначенному часу. В некоторых случаях вас могут принять даже раньше времени.

Заявление вы можете подать после наступления пенсионного возраста в течение любого времени, но до 31 декабря текущего года (часть 7 статьи 407 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Важные моменты, связанные с имущественным налогом для пенсионеров

Пенсионер может не оплачивать налог по каждому из установленных законом видов имущества. То есть, если налогоплательщик пенсионного возраста владеет гаражом, квартирой, домом, сараем и студией, в которой он лепит скульптуры для своего удовольствия или на подарки друзьям долгими вечерами, он освобожден от уплаты налога за все перечисленное.

Но если у него две квартиры, три гаража, несколько домов – то налоговую льготу назначают только на один вид имущества в каждой категории. При этом налогоплательщику дается право самостоятельного выбора, за какой из объектов ему не платить налог. Это объект указывается в поданном заявлении.

Если по какой-то причине заявитель не определил льготное имущество, сотрудники инспекции по налогам и сборам самостоятельно произведут все необходимые расчеты. По полученным результатам определяется самая выгодная для плательщика позиция, и налог начисляется исходя из этой информации.

Так что если пенсионер при выборе имущества, исключенного из налогообложения .руководствуется только соображениями выгоды, можно не производить расчеты самостоятельно. Оптимальный выбор сделают за вас сотрудники ИФНС.

Если же у пенсионера есть определенные причины освободить от имущественного налога конкретный объект, его обязательно нужно указать в заявлении.

И еще одна ремарка – налоговые льготы не предоставляются на имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей. То есть, если вы обладаете домиком или апартаментами стоимостью 300 миллионов и один рубль, знайте – не видать вам послаблений. Но если стоимость квартиры 299 миллионов – будьте спокойны, налог на имущество вам не грозит.

Зато в дорогом имуществе стоимостью больше установленного порога (а это все те же 300 миллионов) вы совершенно спокойно можете не платить за гараж или парковочное место.

Квартира в лизинг для юридического лица

С чего начать ремонт в новостройке

Источник: https://zen.yandex.ru/media/novostroev/platiat-li-pensionery-nalog-na-nedvijimost-5df0c36978125e00b247160a

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Налог на вторую квартиру для пенсионера

Вы относитесь к льготной категории граждан, поэтому налогом будет облагаться только один из Ваших объектов владения (в частности, ½ доли в одной квартире).

Вы сами можете выбрать, какая из долей может облагаться налогом — определять, в отношении какого именно объекта будет использоваться освобождение, может сам налогоплательщик (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Налог на недвижимость в Москве с 2015 года вычисляется на основе кадастровой оценки имущества. Жилые помещения с кадастровой стоимостью не выше 10 млн рублей облагаются по ставке 0,1%.

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в интернете, если знаете кадастровый номер. Если Вы не знаете кадастровый номер Вашей доли, то обращайтесь на сайт Росреестра: заходите в раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», вводите адрес квартиры, а затем копируете полученный ГКН (государственный кадастровый номер).

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок TEKTA GROUP Юлия Симановская:

В соответствии с действующим Налоговым кодексом, полностью освобождаются от налога на недвижимость пенсионеры, участники ВОВ, ветераны, чернобыльцы и другие льготные категории.

Однако законодатель ввел ограничение: одного владельца освобождают от налога в отношении только одного объекта недвижимости.

Если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две и более квартиры (доли в разных квартирах), то он освобождается от налога на только одну из них, которую выбирает на свое усмотрение. Прописка в данном случае не имеет значения. При этом по второй и другим квартирам налог придется платить в полном объеме.

Сделано такое ограничение для того, чтобы собственники не пользовались данной лазейкой в законодательстве и не переоформляли квартиры на своих престарелых родственников, имеющих льготы.

При этом следует иметь в виду, что если у пенсионера в собственности квартира, дом и гараж, то, поскольку это имущество относится к разным категориям, льгота распространяется на одно помещение каждого вида. То есть пенсионер может не платить налог только за одну квартиру, одну дачу, один гараж.

10 фактов о совместной и долевой собственности на жилье

Квартира в наследство и завещание

Отвечает адвокат Андрей Безрядов:

По действующему законодательству пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество (квартиру, гараж, дачу и др.) при соблюдении следующих условий:

  • льгота предоставляется только на один объект недвижимости каждого типа (например, если в собственности такого лица две квартиры (доли в них), гараж и дача, налогом будет облагаться только одна из квартир или доля в ней) по выбору налогоплательщика;
  • налогом не облагается только то имущество, которое не используется в коммерческих целях (например, не сдается на возмездной основе).

Если ранее льгота не оформлялась, то Вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

  • заявление о предоставлении налоговой льготы (рекомендуемая форма размещена на сайте www.nalog.ru);
  • уведомление о выбранном для применения льготы имуществе (рекомендуемая форма размещена на сайте www.nalog.ru);
  • копии документов на квартиру и пенсионного удостоверения.

Документы должны быть представлены до 1 ноября того года, за который оплачивается налог. В противном случае право выбора налогооблагаемого объекта переходит к налоговому органу.
В выборе имущества, не облагаемого налогом, преимущество, как правило, отдается тому из них, сумма налога по которому больше.

Налог на долю во второй квартире уплачивается в общем порядке — по ставке от 0,1% до 2%, в зависимости от ее цены. В основу расчета берется общая кадастровая стоимость квартиры. Из нее вычитается стоимость 20 кв. метров.

Результат умножается на ставку налога и понижающий коэффициент. За 2015 год применяется коэффициент 0,2.

Собственник ½ доли квартиры должен будет заплатить половину полученной суммы до 1 декабря года, следующего за оплачиваемым: например, налог за 2015 год уплачивается до 01.12.2016.

Налог на апартаменты: точный расчет

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

Рискну предположить, что речь идет о налоге на имущество физлиц, а не о налоге с продажи своей собственности (долей в квартирах).

По налогу на имущество физлиц пенсионер освобождается от уплаты этого налога, но только для одного объекта недвижимости каждого вида. Под «видом» понимается квартира, дом, гараж, участок и др. В данном случае Вы имеете два объекта одного вида (квартиры), поэтому освобождение от налога возможно только по одному из них.

Владелец может сам выбрать, с какого объекта (из этих двух) он желает заплатить налог на имущество. Очевидно, что Вам выгоднее оформить льготу на объект большего размера (квартира 63 кв. метров) и заплатить налог с объекта меньшего размера (квартира 47 кв. метров). Прописка при этом роли не играет.

Владение ½ долей в квартире означает, что нужно будет уплатить ½ суммы от начисленного налога за эту квартиру, рассчитанного по кадастровой стоимости. Формула для расчета налога по кадастровой стоимости (с 2015 года) имеет такой вид:

налог от кадастровой стоимости = («налоговую базу» умножить на «налоговую ставку» умножить на «размер доли в праве» и вычесть «сумму налога от инвентаризационной стоимости») умножить на «понижающий коэффициент» прибавить «сумму налога от инвентаризационной стоимости» и вычесть «льготу» (если положена)

Кстати, «сумма налога от инвентаризационной стоимости» — это сумма уплаченного налога за тот же объект в предыдущем году (она указана в прошлогоднем налоговом уведомлении).

Чтобы не мучиться с расчетом, ФНС разместила на своем сайте налоговый калькулятор, который автоматически рассчитывает сумму налога с учетом применяемой базы, ставки, доли в праве и др. Этот калькулятор доступен по адресу: https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/. Вам только нужно не забыть ввести свой регион на этой странице сверху.

Налог, рассчитанный по кадастровой стоимости недвижимости, пока еще применяется не везде: только в 28 субъектах РФ, включая Москву и Подмосковье. Перечень этих субъектов указан на сайте ФНС (Посмотреть перечень регионов). В остальных регионах налог на имущество рассчитывается пока по старинке, исходя из инвентаризационной стоимости с учетом коэффициента-дефлятора (ст. 404 НК РФ).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Должна ли я платить налог на продажу и покупку жилья, разъезжаясь с сыновьями?

Как учесть интересы супруга и детей в завещании?

Можно ли прописаться в доме в СНТ?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/dolzhen_li_pensioner_platit_nalogi_s_doley_v_2_kvartirah_/5990

Налог на второе жилье

Налог на вторую квартиру для пенсионера

Насколько налог на вторую квартиру в собственности может отличаться от налога на первую? Ведь понятно, что первая квартира — это место проживания. В это же время вторая квартира — это, скорее, не необходимость, а предмет роскоши или выгодное вложение капитала.

Можно ожидать, что налог на вторую квартиру будет несколько больше, ведь считается, что за роскошь нужно платить больше чем за необходимое.

Да, такие планы у законодателей существуют, но на данный момент, за исключением льготных категорий населения, в подобных случаях налоги за 2 квартиры рассчитываются аналогичным образом.

Откуда может взяться вторая квартира

Многие граждане нуждаются в улучшении жилищных условий. Для того чтобы осуществить своё желание, иногда приходится брать кредиты и впоследствии выплачивать их в течение долгих лет.

У многих есть только одно жилье. Однако иногда человек владеет не только одной квартирой или домом, но имеет и другую недвижимость в собственности.

Как это может происходить? Тому могут быть самые разные причины.

Вот некоторые из них:

  1. Иногда второе жильё приходит в качестве наследства. В какой-то момент человек становится хозяином двух квартир. При этом особенно важно определить для себя, что он в дальнейшем планирует с этим делать.
  2. Другим важным мотивом может быть приобретение недвижимости с целью поиска наилучшей формы для хранения своих сбережений.
  3. Дополнительную квартиру иногда можно рассматривать, как возможность получить прибыль. В этом качестве второе жильё может быть гораздо более доходным, например, чем банковский депозит.

Имея несколько квартир важно вовремя и в полном размере платить за них. Для этого необходимо понимать механизм их начисления.

Налоги

Если в собственности имеется недвижимость, за неё нужно платить налоги.

Какие же налоговые обязательства связаны с принадлежащей собственнику как первой, так и второй квартирой? Есть ли разница в суммах в первом и во втором случае? Какой налог платится? Если отвечать кратко, то в самом общем случае такого различия нет, однако есть определённые ситуации, когда количество имеет значение. Это связано с механизмом предоставления налоговых льгот.

Когда говорят о налогах, то речь может идти о двух различных ситуациях:

  • покупка недвижимости;
  • налогообложение квартиры, которая находится в собственности.

Что здесь имеется в виду? Если вторая квартира приобретается посредством договора купли-продажи, то эта сделка обязательно облагается соответствующим налогом. Речь идёт об уплате подоходного налога.

Важно заметить, что его платит не покупатель, а продавец. Покупатель в такой ситуации налогов не платит.

Более того, государство частично компенсирует затраты по покупке жилья путём предоставления налогового вычета.

Что же касается уплаты налоговых платежей за уже имеющуюся в собственности недвижимость, то они вносятся каждый год в определённой законом сумме.

Налог за владение недвижимостью

Налоговый период в данном случае — это календарный год. Срок уплаты налога — это весь следующий календарный год. Сумма, о которой здесь идёт речь, указывается в специальном налоговом уведомлении, которое присылает владельцу налоговая инспекция.

Конечно, если по какой-то неизвестной причине налоговое уведомление не пришло, нельзя ни в коем случае считать, что это освобождает от уплаты налога на недвижимость. Если это произошло, необходимо обратиться в налоговую и выяснить данную ситуацию.

Каковы ставки уплаты? Перед тем как о них рассказать, надо прояснить одно важное обстоятельство. Налоги считаются на основе стоимости квартиры. Но это понятие содержит в себе некоторую неопределённость. На житейском уровне под стоимостью недвижимости обычно подразумевают рыночную стоимость.

Однако её определить довольно сложно и к тому же она может со временем довольно существенно измениться. Если именно она была нужна, пришлось бы заказывать довольно дорогостоящую услугу у профессионального оценщика недвижимости каждый раз перед тем, как заплатить соответствующий налог.

На практике такую цену не используют.

Как известно, в БТИ — бюро технической инвентаризации — долгое время была своя цена для жилья, существенно ниже рыночной. Причём разница могла быть достаточно большой. Если налоги считать от неё, то они окажутся существенно заниженными.

Как известно, согласно законодательству, недвижимость должна быть зарегистрирована в Едином реестре прав на недвижимость, а для этого обязательно потребуется получить кадастровый паспорт. Одним из важных параметров, которые будут отражены в этом документе, является кадастровая цена.

Как она обычно формируется? С некоторой периодичностью происходит переоценка данного объекта недвижимости с целью определения рыночной цены на данный момент. Затем, в течение нескольких лет (обычно речь идёт о пяти годах), кадастровая стоимость не меняется и считается постоянной.

Рыночная цена при этом может как увеличиваться, так и уменьшаться.

Таким образом, видно, что кадастровая стоимость в большей степени приближена к рыночной цене, чем цена, отражённая в документах БТИ.

Законодатели приняли решение о том, что в течение пяти лет цена на недвижимость, которая применяется для расчёта налога, будет равными долями увеличиваться, пока она не станет равна кадастровой стоимости. Это уже имело место при расчёте налога за 2010 год.

Теперь о ставке налога. Рассчитанная указанным выше образом цена на квартиру рассматривается при проведении расчёта.

Её сравнивают с суммой в 300 000 рублей:

  • если квартира стоит дороже, ставка налога составит 2%;
  • если дешевле, то налог гораздо ниже — он соответствует 0,1% от стоимости жилья.

Так считают налог в большинстве случаев, но не всегда. При расчёте суммы нужно учитывать льготы. Речь идёт о двух вариантах послаблений для плательщиков.

  1. Есть определённое количество метров, которые исключаются из расчёта налога.
  2. Существуют определённые категории граждан, которые полностью освобождены от его уплаты.

Уплата налога рассчитывается в точности одним и тем же способом не только за первую, но и для каждой из тех квартир, которые находятся в собственности.

Льготы

Когда говорят о площади, которая не учитывается при расчёте налога, то имеется в виду следующее. При определении налога на квартиру 20 квадратных метров исключаются из расчёта. Если у жилья имеется больше одного собственника, то на каждого из них исключается по 20 метров площади.

Например, в том случае, если у квартиры 4 владельца, а общая площадь составляет 85 квадратных метров, то платить будет нужно только за 5 метров, остальные 80 метров будут исключены из расчёта. Если налог рассчитывается на 2 или 3 квартиры, льготы на квадратные метры считаются аналогичным образом и учитываются в каждой из имеющихся квартир по отдельности.

Если же в собственности имеется просто одна или несколько комнат, то из расчёта исключаются только по 10 квадратных метров на каждого собственника.

Имеются и те, кто полностью освобождены от такой уплаты. Их перечень определяется законодательством.

В частности, в этот список входят следующие категории населения.

  1. Граждане, которые являются инвалидами первой группы.
  2. Владельцы квартиры, являющиеся Героями России или Героями Советского Союза.
  3. Те, кто носят орден Славы третьей степени, освобождены от уплаты указанного налога.
  4. Такая категория, как участники Великой Отечественной войны также имеют право на льготу.
  5. Ликвидаторы последствий, которые имели место вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.
  6. Те граждане России, которые уже достигли пенсионного возраста.
  7. В число льготников входят семьи военнослужащих, у которых кормилец погиб при исполнении своих служебных обязанностей.

Этот список неполный. Законом предусмотрены не только эти, но и некоторые другие категории граждан.

В рассматриваемых случаях нужно отметить важную особенность. Льгота касается только 1 из квартир. Если рассматривать налог на 2 или большее их количество, то только одна из них освобождается от выплаты налога.

За остальные нужно будет платить на общих основаниях. В данном случае собственник имеет право сам определить, о какой именно должна идти речь и написать соответствующее заявление в территориальную налоговую инспекцию. Если этого не сделать, квартира будет выбрана без его участия. Обычно выбирается та из них, с которой, согласно расчёту, положен самый большой налог.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vtoraya-kvartira.html

Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности

Налог на вторую квартиру для пенсионера

Темпы инфляции в очередной раз доказывают, что хранить сбережения денежном эквиваленте не выгодно, поэтому очень многие граждане, имеющие возможность осуществления подобной покупки, покупают недвижимость.

Далеко не редкость ситуация, когда у собственника имеется ни один, а два (а иногда и больше) объекта недвижимости, в одном из которых владелец проживает, другую же жилплощадь использует для сдачи в аренду.

О том, каким будет налог на вторую квартиру в собственности в 2020 году, разбирается в следующей статье.

Изменения в налоговом законодательстве

Реформы, произошедшие в системе налогообложения в 2016 году, зрели давно, но в полной мере граждане ощутят их, лишь спустя пятилетний срок после принятия изменений к законодательству. С 2017 года налог на имущество рассчитывается по-новому.

Так, если раньше владельцы недвижимости платили налог, который рассчитывался, исходя из стоимостной оценки БТИ, то теперь для расчета берется принципиально новая величина – кадастровая. Кадастровая оценка жилья близка к рыночной, а иногда и может превосходить реальную рыночную стоимость в разы.

В связи с этим многих граждан волнует, какой налог на недвижимость будет применен, особенно, если объектов недвижимости несколько.

Но представители компетентных органов, разъясняя положения НК РФ в части нововведений спешат успокоить: во-первых, реформу в полной мере граждане смогут ощутить лишь в 2020 году, во-вторых, будут введены специальные вычеты для снижения суммы, и, в-третьих, по прежнему от уплаты налоговых платежей будут освобождены льготные категории граждан.

Налоги на вторую квартиру

Сделка купли-продажи квартиры подлежит налогообложению, правда, оплата налогового платежа ложиться всецело на плечи продавца, а покупатель наоборот приобретает определенную выгоду в виде налогового вычета.

К сожалению, на получение налогового вычета лицо может рассчитывать лишь один раз, поэтому выгоды от приобретения второй жилплощади получить не удастся, за исключением случаев, когда право на получение вычета при приобретении недвижимости не было реализовано.

То есть, правом получения вычета при приобретении жилплощади граждане могут воспользоваться лишь единожды, при этом не имеет значения, идет ли речь о покупке первой или о приобретении последующих квартир.

Сами ежегодные налоговые подати на недвижимое имущество для собственников будут зависеть от конкретной кадастровой стоимости объекта, при этом не имеет значения, первый ли этот объект недвижимости у владельца в собственности, или второй.

Как будет производиться расчет

Владение жилплощадью подразумевает ежегодное отчисление в налоговый орган определенной суммы, которая до 2016 исчислялась на основании старой инвентаризационной стоимости жилья.

С 2020 года граждане получат новые квитанции на оплату, в которых будет отражено значение, увеличенное на 20% между разницей предыдущей и новой ставки.

Ежегодное двадцати процентное увеличение будет происходить вплоть до 2020 года, когда будет применяться новая ставка по налогообложению в полном объеме на недвижимое имущество, включая налог на вторую квартиру в собственности. Для квартир будут применяться следующие ставки:

  1. 2%,если кадастровая стоимость жилья превышает 300 млн. рублей.
  2. 0,1%, если стоимость ниже отметки в 300 млн. рублей.

Расчет будет производиться с использованием определенных льгот, которые будут учитываться для каждого отдельно взятого жилья, если 2 квартиры в собственности. Льготы, в соответствии со ст. 403 НК РФ, представляют собой квадратные метры, которые не будут учитываться при расчете общего налога на жилье:

  1. Для квартир, независимо от общей квадратуры-20 квадратов.
  2. Для комнат -10 квадратных метров.

Например, общая площадь жилья составляет 52 квадратных метра. По кадастровой оценке 1 квадрат равен 50000 рублей, при этом 20 квадратных метров налогообложению не подлежат, соответственно, формула, по которой будет производиться расчет, будет выглядеть так:

(52*50000)-(20*50000)*01%

Налог на вторую квартиру в собственности в 2020 году будет рассчитываться таким же образом как и на первую по описанной выше схеме.

Вместе с тем, льготные метры, не подлежащие налогообложению, будут учитываться не только для каждого отдельно взятого объекта жилья, но и для каждого владельца жилплощади отдельно.

Например, если жилплощадь с тремя собственниками равна 60 квадратам, то с учетом применения льготного метража к каждому из хозяев, данная недвижимость налогообложению не подлежит.

Кому не нужно платить

Налог на имущество, как и в предыдущих годах, в 2020 не придется платить льготным категориям граждан, среди которых пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, инвалиды детства, ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и т.д.

С полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС или в ближайшем территориальном отделении.

Однако, если в прошлые годы, пенсионер, имевший в собственности несколько объектов недвижимого имущества, был полностью освобожден от уплаты ежегодных податей, то после реформы в законодательстве льготникам придется платить за свое имущество в тех случаях, когда на правах собственности им принадлежит более чем одно жилье.

Этот пункт законодательства был внесен для того, чтоб пресечь попытки недобросовестных граждан уклониться от налогообложения посредством переоформления своего имущества на родственников, имеющих льготы.

Это означает, что при наличии второй недвижимости у конкретно взятого лица, наделенного льготами, за один из объектов придется совершать ежегодные платежи в ФСН. Для получения льготы необходимо отправить уведомление в территориальный налоговый орган, где указать, для какого недвижимого имущества следует применить льготу. Если такое действие не произведено, налоговая льгота будет применяться к объекту с наибольшей ставкой.

Где узнать стоимость

Получить информацию о кадастровой оценке жилья, можно несколькими путями:

  • на сайте ФНС, в «личном кабинете», в разделе «объекты налогообложения», либо посетив территориальный орган лично;
  • на сайте Росреестра, открыв раздел «сервисы», либо посредством личного посещения отделения Росреестра по месту проживания.

Пересмотр кадастровой стоимости

Если собственник считает, что оценка кадастровой стоимости излишне завышена, ему следует оспорить показатель. Сделать это можно как посредством обращения в суд, так и в досудебном порядке.

Для этого необходимо обратиться в специально сформированную в рамках закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» комиссию для разрешения спора о снижении стоимости в порядке досудебного разбирательства. При несогласии с решением комиссии, заявитель вправе обратиться в суд для защиты своих интересов.

Максимальный срок для обращения равен пяти годам с момента как недвижимое имущество было внесено в государственный кадастровый реестр.

Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/neskolko-kvartir.html

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: