В платежке статус 08

Содержание
  1. Статус плательщика в платежного поручении: что это и как заполнить?
  2. Как правильно заполнить поле 101?
  3. В каком случае и что указывать?
  4. Статус «13», что это?
  5. Статус «24», что это?
  6. Статус «08», что это?
  7. Заполнение платежки в Сбербанк Онлайн
  8. Особенности статуса плательщика для ИП
  9. Что делать, если была допущена ошибка
  10. Статус плательщика в платежном поручении в 2020 году
  11. Коды статусов плательщика на 2020 год
  12. Где указывать статус налогоплательщика в платежном поручении
  13. Особенности статуса плательщика для ИП
  14. Образец платежного поручения со статусом плательщика
  15. Статус налогоплательщика 13 в платежном поручении
  16. Госпошлина статус плательщика 01 или 08 в 2020 году
  17. Статус плательщика в платежном поручении в 2020 году
  18. Платежное поручение ИП: какой статус плательщика указывать в 2020-2020 году
  19. Таблица кодов статусов плательщиков-составителей
  20. Какие статусы налогоплательщиков используются в платёжных поручениях?
  21. Поле 101 в платежном поручении 08. Статус составителя в платёжке: все возможные значения. Статус ИП в платежке
  22. Что значит статус плательщика?
  23. Статусы налогоплательщика в 2019 году: изменения
  24. Статусы плательщика в поле 101: расшифровка
  25. Статус плательщика 09
  26. Если статус налогоплательщика ошибочный
  27. Статусы плательщика в платежном поручении в 2018
  28. Онлайн журнал для бухгалтера
  29. Основные статусы плательщиков налогов для ИП: что писать с работниками и без
  30. Что такое статус плательщика налогов
  31. Статус плательщика: где он используется для ИП
  32. Что ИП должен указывать в платежном поручении
  33. При оплате УСН
  34. Уплата НДФЛ
  35. Страховые взносы за работников
  36. Образец платежного поручения со статусом
  37. Что делать при ошибке
  38. Как верно указать статус плательщика для платежного поручения
  39. Особый реквизит
  40. Как определить значение бюджетникам?
  41. Статусы для НКО и других юрлиц

Статус плательщика в платежного поручении: что это и как заполнить?

В платежке статус 08

Чтобы совершать безналичные платежи, клиент должен поручить банку осуществить перевод с его счета на счет получателя на основании платежного поручения, в котором необходимо указать статус плательщика: информацию о нем и его позицию в правовой системе. Для этого в бланке отведено поле «101». В графу нужно вписать установленный Министерством финансов двухзначный код: от 01 до 28.

Важно: статус плательщика обязателен к заполнению, только когда деньги переводятся в бюджетную систему Российской Федерации. Если сумма отправляется контрагенту, поле нужно оставить незаполненным.

Нужно внимательно заполнить данную позицию, так как, при неверном указании кода, денежные средства могут попасть в раздел невыясненных платежей, что приведет к задержке перевода и начислению штрафных санкций плательщику.

Как правильно заполнить поле 101?

Статус плательщика определяется в соответствии с его деятельностью. Для каждой категории лиц кодовое обозначение будет индивидуальным.

С 2017 года перечень комбинаций увеличился в связи с тем, что появилась возможность совершать переводы не лично, а через доверенных лиц. Помимо этого, оплата страховки теперь производится через налоговую службу, поэтому заполнение платежки на страховые взносы будет отличаться от расчетного документа на выплату налогов только назначением платежа и кодом бюджетной классификации.

В каком случае и что указывать?

Чтобы правильно определить статус плательщика, нужно ознакомиться с расшифровкой кодов для поля «101». В комбинации зашифровано не только положение того, кто вносит средства, но и назначение платежа.

Например, для отчисления налогов юридическим лицам нужно вписать код «01», а индивидуальным предпринимателям указать статус плательщика «09».

Организации, перечисляющие за сотрудников подоходный налог, пишут код «02», а фирмы, которые удерживают часть зарплаты работника в счет погашения его долга по обязательным платежам – «19».

Код «20» вписывают банки или платежные агенты, подготовившие документ о денежных переводах физических лиц по каждой выплате.

Перечень и расшифровка статусов.

Статус «13», что это?

Ранее код «13» указывали физические лица, которые являлись владельцами открытых банковских счетов. В последних правках приказа Министерства финансов от 05.04.2017 положение было изменено. Теперь этот код указывают физ.лица, платящие налоги, страховые взносы и иные платежи.

Статус «24», что это?

В новой редакции значение комбинации «24» было дополнено. С 2017 года код вписывают физические лица, оплачивающие страховые взносы или иные платежи, за исключением налоговых и таможенных сборов.

Статус «08», что это?

Статуса «08» также коснулись изменения. Ранее его вписывали только юридические лица и ИП для осуществления неналоговых платежей. Теперь к числу плательщиков добавились:

  • частные нотариусы;
  • адвокаты, осуществляющие индивидуальную деятельность;
  • главы КФХ.

Важно: в одном из изменений документа предлагалось использовать код 08 для взносов в ФСС на «травматизм» за сотрудников, но, так как из-за этого положения возникло много ошибок, решено было оставить код «08» для осуществления неналоговых переводов.

Заполнение платежки в Сбербанк Онлайн

Платежное поручение заполняется либо в офисе банка, либо через систему Сбербанк Бизнес онлайн. В документе указываются:

  • реквизиты и наименование получателя;
  • банк отправителя и адресата;
  • необходимая сумма.

Для статуса плательщика отведено специальное поле в правом верхнем углу, рядом с «Видом платежа». Если деньги переводятся в казну РФ, то нужно указать соответствующий код. В случаях, когда операция осуществляется между частными лицами, графу следует оставить пустой.

Для дистанционного перевода, нужно:

  • авторизоваться в системе;
  • перейти в раздел «Платежные поручения» через вкладку «Рублевые операции»;
  • создать «Новый документ»;
  • заполнить необходимые поля;
  • подтвердить операцию по СМС.

Документ будет отправлен в банк на обработку. Если вы повторно перечисляете деньги на счет, то можно не вбивать еще раз реквизиты получателя, а выбрать из предложенных.

Важно: если счет отправителя открыт в Сбербанк, то, при оформлении документа онлайн, код отправителя определится автоматически.

Особенности статуса плательщика для ИП

Указывается при перечислении средств для уплаты:

  • налогов;
  • страховых взносов;
  • госпошлин;
  • других платежей, в том числе штрафов и процентов.

Так как положение No5 к приказу Минфина несколько раз изменялось, в 2018 году с определением кода для предпринимателей возникли сложности.

В изменение, которое было принято в начале 2017, говорилось о том, что предприниматели, перечисляя страховые взносы, должны оформлять два платежных документа: «за себя» с кодом «09» и за своих работников, с комбинацией «14».

В последней редакции было принято решение, оставить один код «09» по любым страховым взносам для ИП.

Если предприниматель перечисляет НДФЛ за работников в качестве налогового агента, то он должен указать статус «02». Положение «08» пишется для неналоговых переводов, а код «18» — для таможенных платежей.

Пример заполненного платежного поручения.

Что делать, если была допущена ошибка

Расчетные документы с разными статусами плательщика сотрудники налоговой службы разносят на разные лицевые счета. Если поле «101» будет заполнено неправильно, то деньги зачислятся в счет другого платежа, по которому у отправителя может и не быть долга, при этом «нужный» платеж останется непогашенным.

Например, если юридическое лицо при переводе налоговых отчислений за своих сотрудников укажет код «01», то у фирмы в качестве налогоплательщика возникнет переплата, а в роли налогового агента – недоимка, на которую будут начислены пени и штрафы.

Важно: неверное обозначение статуса плательщика при заполнении платежного поручения относится к некритическим ошибкам, за исключением перечислений НДС и НДФЛ. В остальных случаях главное верно указать код бюджетной классификации и назначение платежа.

Ошибка может быть замечена самим плательщиков или налоговой службой.

В первом случае нужно составить заявление в свободной форме указав:

  • наименование плательщика;
  • адрес компании;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • КПП;
  • основной государственный регистрационный номер;
  • ошибку, которая была допущена.

Заявление отправляется в налоговую вместе с копией ошибочного документа. После получения заявки на уточнение статуса, будет проведена проверка всех налогов и взносов вашей компании. В течение 10 дней с момента получения заявления, вас уведомят о принятом решение.

Важно: если штраф уже был начислен, то после решения об уточнение платежа он аннулируется.

Чтобы избежать штрафов, можно повторно перевести деньги, правильно указав информацию о плательщике. А затем запросить возврат денежных средств за неверный платеж. Такой вариант оградит вас от штрафов, однако пени все равно будут начислены за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования от задолженности.

Если ошибка была замечена налоговой инспекцией, то компании будет отправлено письмо с пометкой «ошибка 15». В таком случае нужно составить заявление об уточнении статуса, как в предыдущем варианте, и предоставить его в налоговую течение 10 дней.

Источник: https://vKreditBe.ru/chto-takoe-byudzhetnyj-status-platelshhika/

Статус плательщика в платежном поручении в 2020 году

В платежке статус 08

  • Новости
  • Подтверждающие документы

Статус плательщика в платежном поручении в 2020 году

18 марта Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем

Один из важных реквизитов платежки при переводе денег в бюджет — это статус плательщика.

В нем проставляется код, который дает налоговикам информацию о лице, составившем платежное поручение. В статье вы найдете актуальные коды статуса плательщика на 2020 год.

Они помогут избежать ошибок и предотвратить появление невыясненных платежей.

Он показывает, кто делает перечисление в бюджет: организация при уплате налогов по своей деятельности, налоговый агент при уплате НДФЛ, индивидуальный предприниматель и проч.

СПРАВКА. В платежном поручении статус обозначается двузначным кодом. Все коды приведены в приложении № 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н.

Бесплатно заполнить платежку в бухгалтерском веб‑сервисе

Коды статусов плательщика на 2020 год

  • «01» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) – юридическое лицо;
  • «02» — налоговый агент;
  • «06» — участник внешнеэкономической деятельности (ВЭД) – юридическое лицо;
  • «08» — плательщик — юридическое лицо (ИП, адвокат, нотариус, глава фермерского хозяйства), перечисляющий средства в бюджетную систему кроме налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами;
  • «09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «12» — глава крестьянского (фермерского) хозяйства, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «13» — физическое лицо, уплачивающее налоги, сборы за совершение налоговыми органами юридически значимых действий, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «16» — участник ВЭД — физическое лицо;
  • «17» — участник ВЭД — ИП;
  • «18» — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом;
  • «19» — организации и их филиалы, перечисляющие средства, удержанные из заработной платы (дохода) должника — физлица в счет погашения задолженности по платежам в бюджет на основании исполнительного документа;
  • «21» — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (КГН);
  • «22» — участник КГН;
  • «24» — плательщик — физлицо, перечисляющий средства в уплату сборов, страховых взносов, администрируемых ФСС, и иных платежей в бюджет (кроме сборов за совершение налоговыми органами юридически значимых действий и иных платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами);
  • «28» — участник ВЭД — получатель международного почтового отправления.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет

Где указывать статус налогоплательщика в платежном поручении

Статус проставляется в поле 101 платежки. Ее форма приведена в приложении № 3 к положению Банка России от 19.06.12 № 383-П.

ВНИМАНИЕ. Если заполнить поле 101 неправильно, деньги попадут в разряд невыясненных платежей, а у организации или ИП появится задолженность. Тогда придется делать уточнение.

Для этого надо подать заявление в налоговую инспекцию, указать в нем реквизиты платежки и сообщить, что в поле 101 допущена ошибка.

ИФНС проведет сверку и зачтет средства в счет недоимки по нужному налогу, сбору или страховым взносам.

Особенности статуса плательщика для ИП

В 2019 году индивидуальные предприниматели проставляют следующие коды статуса плательщика:

  • «09» — при уплате налогов (кроме НДФЛ с зарплаты работников) и сборов;
  • «02» — при уплате НДФЛ с зарплаты работников;
  • «09» — при уплате страховых взносов «за себя»;
  •  «09» — при уплате страховых взносов с зарплаты работников.

Бесплатно заполнить платежку на уплату налога ИП с актуальными на сегодня реквизитами

Образец платежного поручения со статусом плательщика

ИП Феофанов применяет упрощенную систему налогообложения. У него трудятся два работника.

В октябре Феофанов перечислил пенсионные взносы с зарплаты своих сотрудников за сентябрь 2019 года. В поле 101 платежки он проставил «09».

При переводе страховых взносов «за себя» в 2020 году Феофанов также проставил в поле 101 код «09». Это же значение указано в платежных поручениях на уплату единого «упрощенного» налога. А при перечислении НДФЛ с зарплаты сотрудников ИП отражает статус плательщика «02».

Обратите внимание: ошибок при заполнении платежки на уплату налогов и страховых взносов можно избежать, если формировать платежки автоматически. Некоторые веб-сервисы для сдачи отчетности (например, «Контур.

Экстерн») позволяют сформировать платежку в один клик на основе данных из декларации (расчета) или присланного инспекций требования об уплате налога (взноса).

Все необходимые реквизиты — коды для статуса плательщика, КБК, УИН, данные получателя — обновляются в сервисе автоматически, без участия пользователя. При заполнении платежки актуальные значения подставляются автоматически.

Бесплатно сдать отчетность и сформировать платежки в «Контур.Экстерне»

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/beginner/2019/10/15119

Статус налогоплательщика 13 в платежном поручении

В платежке статус 08

Как было сказано выше, статус составителя указывается в графе платежки №101 при расчетах с бюджетами различных уровней. В других случаях это поле оставляют незаполненным. При принятии решения о внесении кода в данное поле необходимо принимать во внимание следующее:

  • Указывать значение, равное 0, запрещено;
  • Значение поля 101 платежки должно полностью соответствовать разъяснениям Министерства Финансов, которые изложены в его Приказе №107н;
  • Запрещается оставлять поле 101 «статус плательщика» незаполненным в случае, если средства перечисляются в бюджет одного из уровней.

Госпошлина статус плательщика 01 или 08 в 2020 году

Однако в установленный срок инспекция деньги не вернула, и компания решила обратиться в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании бездействия налоговиков незаконным, а также с требованием о возврате переплаты в указанном размере и уплате процентов в сумме 990 руб.

  • укажет в нем статус плательщика — 01;
  • получателя — УФК по г. Москве с указанием ИФНС по месту нахождения суда (в данном случае ИФНС № 26);
  • КБК — 182 1 0800 110;
  • ОКТМО — по месту нахождения суда;
  • основание платежа (поле 106) — ТП;
  • в полях 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставит 0;

Статус плательщика в платежном поручении в 2020 году

Налоговики сами должны следить за корректностью информации в платежном поручении и в случае обнаружения ошибки должны сообщить об этом налогоплательщику. Это связано с приказом от 25 июля 2020 г. № ММВ-7- 22/[email protected] о новых правилах работы с невыясненными платежами.

Если в поле 101 со статусом плательщика будет допущена ошибка, платеж уйдет, и налоговики деньги получат. Но он может попасть в невыясненные платежи или будут отражен не по тому налогу. Это значит, что вам придется дополнительно разбираться с налоговой, уточняя платеж.

Платежное поручение ИП: какой статус плательщика указывать в 2020-2020 году

То есть статус проставляется только при уплате налогов, обязательных сборов, взносов во внебюджетные фонды, государственных пошлин, штрафных санкций.

Согласно проставленному двузначному коду деньги разносятся казначейством по лицевым бюджетным счетам, и заполнение поля обязательно при расчетах с бюджетом (Приложение 5 Приказа №107н). При наличии пустого поля платежка по налогу не будет пропущена банком.

Обезопасить себя от возможной ошибки можно двумя способами: скрупулезно изучить все правила заполнения платежки или доверить формирование документа специалистам сервиса Главбух Ассистент.

Поле 101 заполняется всеми налогоплательщиками: юрлицами, физлицами и ИП. Приказом 107н предусмотрено несколько вариантов статуса индивидуального предпринимателя для разных видов бюджетных перечислений. Наиболее востребованный для ИП статус, аккумулирующий распространенные отчисления в бюджет – 09. Рассмотрим все возможные ситуации.

Таблица кодов статусов плательщиков-составителей

Все коды статусов плательщиков, указываемые в платежках при расчетах с бюджетом, содержатся в Приказе Министерства Финансов №107н. Всего значений двадцать шесть. Приведем таблицу кодов статусов плательщиков в платежных поручениях 2020:

Код статусаПояснение
01Налогоплательщик – юридическое лицо
02Налоговый агент
03Организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица
04Налоговый орган
05Федеральная служба судебных приставов и её территориальные органы
06Участник внешнеэкономической деятельности – юридическое лицо
07Таможенный орган
08Юридическое лицо (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
09Индивидуальный предприниматель
10Нотариус, занимающийся частной практикой
11Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
12Глава крестьянского (фермерского) хозяйства
13Иное физическое лицо – клиент банка (владелец счёта)
14Налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам
15Кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц
16Участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо
17Участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель
18Плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей
19Организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке
20Кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица
21Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков
22Участник консолидированной группы налогоплательщиков
23Органы контроля за уплатой страховых взносов
24Плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации
25Банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
26Физлица, юрлица по погашению требований к должнику

Какие статусы налогоплательщиков используются в платёжных поручениях?

Налоговые платежи проводятся по кодам бюджетной классификации (КБК), дополнительно юридическое или физическое лицо (плательщик) должно указать двузначный код, принимающий значение от 01 до 26.

Например, статус 09 соответствует ИП, выплачивающему налог.

Приказ Минфина Российской Федерации №107 устанавливает следующие группы кодов бюджетной классификации для плательщиков налогов и сборов:

  • 01 — юридическое лицо (организация). Такой код указывают все организации, выплачивающие налоги, сборы, страховые взносы и другие расходные операции, контролируемые налоговыми органами. Например, взносы в ПФР на работников компании проходят со статусом плательщика 01.
  • 02 — налоговый агент (организация оплачивает налог за других лиц). Такой код указывают организации и ИП, оплачивающие налоги вместо работников. Например, отчисление НДФЛ (13% от дохода наёмного работника) всегда проводит организация, выступающая налоговым агентом для своих сотрудников. При составлении платёжного поручения указывается статус плательщика 02.
  • 08 — юридическое лицо или ИП. Такой код используют организации, индвидуальные предприниматели, нотариусы и юристы, открывшие частную практику, а также главы фермерских хозяйств при выплате взносов на страхование сотрудников от несчастных случав на производстве. Взносы в ФСС «на травматизм» составляют от 0.2% до 8.5%, в зависимости от уровня риска на предприятии. Например, глава строительной компании, занимающейся высотными работами, выплачивает страховые взносы в размере 0.9% от оклада сотрудника, с указанием кода 08.
  • 09 — индивидуальный предприниматель. Такой код используется ИП, оплачивающими налоги, страховые взносы и другие сборы от лица организации.
  • 10 — нотариус, официально ведущий частную практику. Такой код указывают сотрудники частных нотариальных контор, выплачивающие налоги, страховые взносы и другие сборы от лица нотариальной конторы.
  • 11 — адвокат, официально ведущий частную практику. Такой код указывают юристы, получившие удостоверение адвоката и открывшие адвокатское бюро.
  • 12 — глава зарегистрированного фермерского хозяйства. Такой код используется при оплате налогов и взносов во внебюджетные фонды от лица крестьянского или фермерского хозяйства, занимающегося растениеводством, разведением скота и подобной деятельностью.
  • 13 — физическое лицо. Частные лица, самостоятельно выплачивающие налоги и сборы в бюджет, указывают код 13 в платёжном поручении.
  • 21 и 22 — консолидированная группа налогоплательщиков. Такие статусы присваиваются организациям, добровольно объединившимся для выплаты налога на прибыль с общего финансового результата (прибыли или убытка). Код 21 используется при платежах от старшего (ответственного) участника группы, статус плательщика 22 присваивается рядовым участникам.
  • 24 — физическое лицо, выплачивающее взносы в ФСС. Статус налогоплательщика 24 обычно используют самозанятые граждане, делающие взносы в фонд социального страхования.
  • 26 — учредители, проводящие процедуру банкротства. Статус плательщика 26 используется в ходе принудительной ликвидации компании по ФЗ-127 о несостоятельности (банкротстве).

>> Как правильно общаться с сотрудниками горячей линии банка?

Государственные структуры, проводящие различные платежи в пользу частных лиц и организаций, используют следующие коды в поле 101:

  • 04 — налоговые органы. Такой код используется для платежей между федеральными и местными органами ФНС (федеральная налоговая служба). Например, средства из федерального бюджета перечисляются в бюджет посёлка, бухгалтер ФНС указывает в поле 101 код 04.
  • 05 — ФССП (федеральная служба судебных приставов). Такой статус налогоплательщика используют судебные приставы в момент перечисления просроченных задолженностей физических лиц. Например, гражданин не выплачивал взносы в ПФР, юрист пенсионного фонда обратился к мировому судье для получения судебного приказа, затем передал бумаги приставу. Сотрудник ФССП списывает часть заработной платы гражданина для выплаты долга перед ПФР, указывая код 05.
  • 07 — ФТС (федеральная таможенная служба). Такой код используется при оплате таможенных сборов, удерживаемых с частных лиц и организаций при перевозке товаров за границу.
  • 23 — ФСС (фонд социального страхования). Такой статус налогоплательщика применяется при выплате компенсаций, субсидий и материальной помощи из средств фонда социального страхования.
  • 25 — банки, возвращающие НДС или акцизы. Такой код применяется банковскими организациями, выступающими гарантами сделок (возврат излишне начисленного НДС), в том числе внешнеторговых операций (возврат излишне начисленного акциза).

>> Как получить, восстановить или поменять ИНН? Советы гражданам и компаниям

Частные лица и организации, выступающие участниками внешнеторговых операций (импорт, экспорт, таможенное оформление), используют следующие статусы плательщика:

  • 06 — юридическое лицо, участвующее во внешнеторговых операциях. Такой статус плательщика используют организации, ведущие сделки с зарубежными контрагентами. Например, компания заключила договор на поставку товара из Бразилии, оплачивает налоговый сбор, указывая код 06.
  • 16 — физическое лицо, участвующее во внешнеторговых операциях. Код 16 используется при платежах, совершаемых частными лицами, ведущими торговые операции с зарубежными компаниями.
  • 17 — ИП, участвующее во внешнеторговых операциях. Статус плательщика 17 используют индивидуальные предприниматели, перевозящие товары через границу или работающие с зарубежными компаниями.
  • 18 — организация или частное лицо, оплачивающее таможенный сбор без заполнения декларации.

Финансовые и кредитные учреждения, работающие с денежными средствами частных клиентов, оформляют платёжные поручения со следующими кодами:

Источник: https://k-nt.ru/yurlico-i-nalogi/status-platezha.html

Поле 101 в платежном поручении 08. Статус составителя в платёжке: все возможные значения. Статус ИП в платежке

В платежке статус 08

Статус плательщика – это обязательный реквизит, который нужно указывать в платежном поручении в 2019 году. В статье подробная расшифровка статусов плательщика и образцы заполнения платежек. Здесь вы также можно скачать полный перечень кодов.

Правильно заполнять платежные поручения и своевременно перечислять налоги и страховые взносы вам помогут справочники и образцы документов. Скачивайте бесплатно:

Программа “БухСофт” автоматически формирует платежные поручения с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильные реквизиты контрагента или налоговой, КБК, статус плательщика, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать образец платежки с правильным статусом

Статус плательщика является обязательным для заполнения. Его указывают как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. Но только при перечислении денег в бюджетную систему РФ. При переводе сумм контрагентом статус не проставляют.

Что значит статус плательщика?

Это двухзначный код со значением от 01 до 30. Для него предназначено поле 101 платежного поручения. Важно правильно указать этот код.

В противном случае, деньги, использованные для уплаты налогов и страховых взносов, “зависнут” на счетах Федерального казначейства в составе невыясненных платежей.

Фирму или ИП могут оштрафовать за просрочку уплаты налога или взноса. Придется заниматься уточнением платежа.

Статусы налогоплательщика в 2019 году: изменения

Недавно он претерпел ряд изменений в связи с передачей ФНС администрирования страховых взносов. Теперь платежные поручения на уплату страховых взносов заполняют также, как и на перечисление налогов. Отличия только в части КБК и назначения платежа.

В 2018 года при уплате страховых взносов юрлица в поле 101 ставят статус плательщика 01. ИП – статус плательщика 09 (аналогично по взносам в ПФР за себя и нанятых сотрудников).

При уплате взносов на “травматизм” юридические лица указывают статус плательщика 08. У предпринимателей статус плательщика – 09.

Уплачивая НДФЛ, юридические лица и ИП ставят статус плательщика 02.

Также отметим, что в перечень внесли дополнительные коды в части погашения долгов перед бюджетом третьим лицом. Пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса предусматривает возможность перечисления задолженности за иным лицом.

Статусы плательщика в поле 101: расшифровка

В таблице ниже приведен полный перечень кодов статуса налогоплательщика с расшифровкой.

Расшифровка
Используют фирмы, которые уплачивают сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговой службой
Присвоен налоговым агентам
Используют почтовые ФГУП при отправке распоряжений на перечисление денег физическими лицами (за исключением таможенных платежей)
Применяет ФНС и ее территориальные подразделения
Применяет ФССП и ее территориальные подразделения
Предназначен для организаций, которые участвуют в ВЭД (за исключением получателей международных почтовых отправлений)
Применяет ФТС России
Предназначен для компаний, предпринимателей, частнопрактикующих нотариусов, адвокатов (которые учредители адвокатский кабинет) и глав КФХ при направлении ими платежей в бюджетную систему РФ (за исключением таких платежей, как налоги, сборы, страховые взносы и т.п., которые администрирует налоговая служба)
Используют предприниматели для уплаты сборов, страховых взносов и др. платежей, администрируемых налоговой службой
Предназначен для частнопрактикующих нотариусов для перечисления сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговой службой
Применяют адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты для уплаты сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговой службой
Для глав КФХ при уплате ими сборов, страховых взносов и др. платежей, администрируемых налоговой службой
Используют физические лица при перечислении сборов, за совершение налоговой службой юридически значимых действий, взносов на страхование и т. п.
Предназначен для использования банками, платежными агентами, ФГУП почтовой связи. С помощью этого кода они заполняют платежные поручения с общей суммой и реестром на перевод средств от клиентов, являющихся физлицами
Применяют физические лица, участвующие в ВЭД
Применяют предприниматели, участвующие в ВЭД
Предназначен для всех лиц (не являющихся декларантами) для перечисления таможенных платежей в соответствии с законами РФ
Используют юридические лица при оформлении распоряжений на перечисление сумм, удержанных по исполнительным листам из доходов своих работников
Применяют банки и платежные агенты, когда по распоряжениям переводят деньги по платежам физических лиц
Для ответственных участников КГН
Для участников КГН
Использует ФСС России
Для физических лиц. Используют при перечислении денег на уплату сборов, страховых взносов, администрируемых ФСС и по другим платежам в бюджет (кроме сборов за совершение налоговой службой юридически значимых действий и администрируемых ей платежей, а также ФТС)
Применяют банки-гаранты, когда оформляют распоряжения на перечисление сумм в бюджет РФ при возврате излишне полученного НДС и при уплате акцизов
Предназначен для учредителей и собственников имущества должника, а также 3-х лиц при банкротстве. Указывают в распоряжениях о перечислении денег на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей из реестра требований
Применяют банки и их филиалы при оформлении распоряжений на перевод средств из бюджета, не зачисленных получателю и которые подлежат возврату
Для получателей международных почтовых отправлений (участники ВЭД)
Для других юридических лиц
Для других физических лиц

Статус плательщика 09

Данный статус использует ИП, когда оформляет платежное поручение на перечисление страховых взносов и налогов за себя и за свой наемный персонал. Такие разъяснения дала ФНС в письме от 15.02.2017 № ЗН-3-1/978.

Если статус налогоплательщика ошибочный

Чтобы избежать пеней и штрафов за несвоевременное перечисление средств в бюджет , нужно уточнить статус. Порядок уточнения зависит от двух моментов.

  1. Ошибку нашли сами.
  2. Ошибку обнаружили инспекторы.

Если нашли ошибку самостоятельно, подайте в налоговую заявление в свободной форме на уточнение платежа. В документе укажите информацию, которая позволит инспекторам идентифицировать вас как плательщика. Приведите название юрлица (ФИО ИП), адрес, ИНН, КПП, ОГРН

Также представьте копию платежного поручения с ошибкой.

Во втором случае инспекторы сами сообщат вам о невыясненном платеже (согласно инструкции, утв. приказом от 25.07.2017 № ММВ-7- 22/[email protected]). Вы получите сообщение с кодом ошибки 15.

Представьте в налоговую документы (см. выше), с помощью которых она проведет сверку платежей. В течение 10 дней после получения документов или подписания акта сверки (если будет проводиться) ИФНС вынесет решение. О нем вас уведомят в течение 5 рабочих дней.

Когда ошибочный код поставил банк, вам не нужно вносить исправления в платежное поручение. Инспекция проведет с вами сверку и запросит у банка копию платежки с ошибкой.

В заключение ознакомьтесь с таблицей, наиболее часто применяемых статусов:

СтатусГде применяютКому присвоен
Статус плательщика 01Уплата налогов, сборов, пошлин и обязательных страховых взносов (за исключением взносов на “травматизм”)Компании
Статус плательщика 02Уплата НДФЛ, НДС, налога на прибыльКомпании и ИП
Статус плательщика 08Уплата взносов на “травматизм”Компании, когда платят за своих работников
Статус плательщика 09ИП, когда платят за своих работников

Поле 101 следует оставить незаполненным;

  • перечисление аванса работникам. Уплата аванса не производится в бюджет РФ. Поле 101 необходимо оставить пустым;
  • перечисление контрагенту за оплату выполненных услуг по информационному сопровождению. Платеж не осуществляется в бюджет РФ. Поле 101 не заполняется.

ВАЖНО! Более подробно об оформлении платежки в ПФР читайте на нашем сайте. Образец бланка платежного поручения Скачать Особенности заполнения поля 101 Скачать Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где удобно. Будьте всегда в курсе главного! Подписаться Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её.

Статусы плательщика в платежном поручении в 2018

Последние изменения в этот порядок, которые вступили в силу 2 октября 2017 года, внес приказ Минфина России от 05.04.2017 № 58н «О внесении изменений в приказ Минфина от 12 ноября 2013 г. № 107н». Документом внесены поправки в порядок заполнения платежных поручений при перечислении денег в бюджет.

Образец бланка платежного поручения Особенности заполнения поля 101. Примеры заполнения при формировании платежек Статус составителя документа в платежном поручении 2018 заполняется на основании новых требований Минфина, которые изменили приказ № 107н.

Значение зашифровано кодом из двух цифр от 01 до 26.

В связи с передачей контроля за средствами страховых фондов, кроме взносов «на травматизм», в ведомство ФНС со 2 октября 2017 года специалисту требуется обратить внимание на изменение кодов платежей страховых взносов, администрируемых налоговой.

Онлайн журнал для бухгалтера

Источник: https://autohol.ru/banki/pole-101-v-platezhnom-poruchenii-08-status-sostavitelya-v-plat-zhke/

Основные статусы плательщиков налогов для ИП: что писать с работниками и без

В платежке статус 08

Гражданин, который для ведения коммерческой деятельности, зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, обязан осуществлять оплату налогов и страховых взносов. Такого рода платежные операции осуществляются с использованием платежных поручений, в которых указываются нужные реквизиты, в том числе и статус плательщика налогов.

Что такое статус плательщика налогов

В платежном поручении в поле «101» требуется выбрать статус плательщика. Это реквизит, указывающий на правовое положение объекта, который эту операцию осуществляет. Он определяется в зависимости от того, какой деятельностью занимается гражданин.

Финансовые операции

Статус плательщика налогов — это код, имеющий значение от 1 до 30. Индивидуальные предприниматели (ИП) должны указывать в поле «101» код «09».

Важно! Нужно внимательно заполнять платежные поручения, чтобы не ошибиться с кодом. Если он будет указан неверно, сумма «зависнет». Это может повлечь за собой штрафы за несвоевременную оплату налогов и взносов.

Статус плательщика: где он используется для ИП

Индивидуальные предприниматели используют код, обозначающий статус налогоплательщика ИП, при осуществлении ряда платежей. А именно:

  • уплата налогов;
  • внесение страховых взносов;
  • уплата госпошлин;
  • оплата штрафов.

Налоговый период при закрытии ИП на ЕНВД — какой код указывать

Ранее для ИП применялось два кода плательщика — «09» и «14». Если предприниматель уплачивал взносы лично за себя, то в платежке указывался код «09», при оплате за сотрудников фигурировал код «14». То есть требовалось заполнять два поручения с разными кодами.

Внимание! Статус ИП в платежках с 2019 года единый — «09».

Что ИП должен указывать в платежном поручении

КБК для ЕНВД для ИП — что это такое и где его можно взять

Предприниматель может сам выбрать систему налогообложения, например, УСН или ЕНВД. В зависимости от характера осуществляемого платежа в поручении указываются определенные реквизиты. Далее подробнее для каждого отдельного случая.

Заполнение платежки

При оплате УСН

Если предприниматель производит выплаты, находясь на упрощенной системе налогообложения (УСН), он должен заполнить соответствующие поля в платежке определенным образом. Каждое из них имеет свой номер.

5Не заполняется.
24Прописывается назначение платежа. В данном случае «Налог по УСН за 2018 г.».
21Указывается цифра «5».
101Статус плательщика ИП УСН «09».
102Пустое.
103Предназначено для введения КПП (Код причины постановки на учет). При регистрации ИП он не присваивается.
104Указывается КБК (Код бюджетной классификации). Для УСН два разных кода: 18210501011011000110 — для налога с дохода; 18210501021011000110 — для налога с прибыли («Доходы минус Расходы»).
105Предназначено для ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований).
106Используется соответствующие обозначения:
  • ТП — если налог текущий;
  • ЗД — для оплаты просроченного платежа.
107Прописывается период, за который вносится оплата. Например, если за год, то ” ГД.00.2019«.
108Отметка «0».
109Вписывается дата сдачи декларации УСН в случае внесения средств за год. Если вносится аванс по УСН, ставится «0».
110Не заполняется.

Также в поручении указываются реквизиты налоговой службы. Их можно узнать либо на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы), либо в отделении перед заполнением платежки.

Важно! Перед тем как заполнять платежку, следует обязательно уточнить реквизиты налоговой службы. Всегда есть вероятность, что они могли измениться.

Код ОКТМО, который указывается в поле «105», нужно также уточнить. Есть несколько вариантов, где это узнать:

  • на сайте ФНС (сервис «Узнай ОКТМО»);
  • на сайте Росстата (по ИНН либо ОГРН);
  • непосредственно в отделении ФНС.

Все платежные поручения для уплаты налогов и взносов, которые осуществляются предпринимателем на упрощенке, заполняются практически одинаково. Но все же есть некоторые отличия и нюансы.

Уплата НДФЛ

Индивидуальный предприниматель платит НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в случае, если сам выступает в роли наемного работника, либо таковые имеются в штате. Для его оплаты применяется система платежных поручений, принцип заполнения которых практически идентичен тому, который применяется для оплаты единого налога.

Налог

Отличаться будут записи в определенных полях.

  • в поле «24» указывается назначение платежа — «НДФЛ за август 2018 г.»;
  • в поле «109» ставится дата, которая соответствует дате подписания декларации по НДФЛ;
  • в поле «104» указывается КБК в зависимости от того, платит ИП налог за себя или за сотрудников: для платежа за себя КБК — 18210102020011000110; для платежа за сотрудников — 1821010201010011000110.

При уплате НДФЛ для предпринимателей, которые занимаются определенным видом деятельности, существуют льготы. Так, например, глава КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство), который зарегистрирован как ИП, может не оплачивать НДФЛ в течение пяти лет с момента постановки на учет.

Важно! За наемных сотрудников НДФЛ оплачивается в день выдачи заработной платы либо на следующий день.

Также может возникнуть вопрос, если ИП платит НДФЛ за сотрудников, какой статус указывать? Ответ прост — «09».

Страховые взносы за работников

Если предприниматель имеет в своем штате наемных работников, он обязан вносить за них ежемесячные страховые взносы.

Взносы

Соответствующие выплаты производятся в:

  • ПФР (Пенсионный фонд России);
  • ФСС (Фонд социального страхования);
  • ФФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).

Обратите внимание! Также ИП обязан выплачивать страховые взносы не только за сотрудников, но и за себя.

В ФСС предприниматель вносит за работников два вида выплат на страхование от:

  • несчастных случаев на производстве;
  • на случай потери трудоспособности (и материнства).

Эти выплаты осуществляются только в том случае, если соответствующий пункт прописан в трудовом договоре между ИП и сотрудником.

В ПФР осуществляются выплаты на пенсионное страхование, а в ФФОМС производятся отчисления за медицинскую страховку.

Основой для расчетов суммы платежей являются все выплаты, полученные работником от руководителя. Также учитываются оплаты за больничный и отпуск.

Оплата страховых взносов, так же, как и уплата налогов, производится с использованием платежных поручений. К их заполнению стоит подходить весьма ответственно и контролировать все изменения.

Приемом и администрированием страховых выплат занимается ФНС. В поле «Получатель» в платежке нужно указать краткое название федерального казначейства и отделения налоговой службы по месту регистрации. Узнать реквизиты для оплаты можно на сайте ФНС.

В поле «104» требуется указать КБК. Для каждого вида взносов есть определенная комбинация:

  • КБК для страховых пенсионных отчислений — 18210202010062110160;
  • КБК для платежей за медицинское страхование — 18210202101082013160;
  • КБК для отчислений взносов на случай временной нетрудоспособности — 39310202090071000160;
  • КБК для оплаты взносов на случай несчастного случая на производстве — 39310202050071000160.

Важно! Перед заполнением платежки следует обязательно уточнить, актуальна ли данная комбинация.

В поле «101» указывается статус плательщика. Для ИП это «09».

В связи с нововведениями может возникнуть вопрос, какой статус в платежке страховые взносы для ИП — «09» или «08»?

С 2019 г. во всех платежных поручениях ИП должен указывать в поле «101» статус «09». Исключением являются только платежи в ФСС, в этом случае указывается статус «08».

Образец платежного поручения со статусом

Оплата налогов и страховых взносов необходима для честного ведения коммерческой деятельности. Соответственно, и к заполнению документов для ее осуществления нужно подходить ответственно и вовремя применять все нововведения.

Чтобы понять, где именно находится определенное поле, следует внимательно рассмотреть образец бланка. Каждое поле пронумеровано, чтобы по цифре можно было узнать, какие именно реквизиты должны быть в нем указаны.

Образец

Что делать при ошибке

Иногда предприниматели допускают ошибки при заполнении платежных поручений. Некоторые из них критичны, а некоторые нет.

Самыми серьезными являются те, которые влекут за собой штрафы. Такими являются:

  • неверно указан код ЕГРПОУ;
  • неправильно указан расчетный счет.

Если ошибка не была вовремя обнаружена, денежные средства не поступят по назначению, и платеж будет считаться просроченным.

Если предприниматель сам обнаружил подобное несоответствие, он может подать заявление в налоговую службу либо в банк для возврата средств. Платеж должен быть осуществлен заново.

Есть также поля, допущение ошибок в которых не повлечет за собой тяжелых последствий. А именно:

  • налоговый период;
  • статус;
  • номер и дата поручения;
  • основание и тип платежа.

Тем не менее, ФНС может применить за такие ошибки штрафные санкции. Предприниматель может оспорить их в суде, и скорее всего решение будет принято в его пользу.

Распространенной ошибкой является неверно указанная комбинация КБК. Если предприниматель обнаружил свою оплошность вовремя, то проблема может быть решена. Следует написать заявление в ФНС и приложить к нему копию неверно заполненного платежного поручения и выписку из банка.

Важно! Если в платежке неправильно указано назначение платежа, следует провести сверку с налоговой службой, в результате которой будет составлен соответствующий акт.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что большинство допущенных ошибок можно исправить. Но все же лучше заполнять платежки внимательно и уточнять актуальность всех реквизитов.

Статус плательщика ИП указывается во всех платежных поручениях на оплату налогов и страховых взносов. Практически во всех случаях ставится номер «09», кроме оплаты взносов в ФСС.

К заполнению платежек стоит относиться ответственно. Допущение ошибок может повлечь за собой штрафы.

Если допущенная промашка была обнаружена, следует незамедлительно обратиться в отделение налоговой службы с соответствующим заявлением.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/status-platelsika-ip.html

Как верно указать статус плательщика для платежного поручения

В платежке статус 08

Платежка — это особый финансовый документ, который позволяет организациям осуществлять переводы денежных средств в пользу контрагентов, сотрудников или производить расчеты с бюджетом.

От достоверности реквизитов в платежном поручении зависит правильность зачисления средств на счет получателя. Один из таких важных реквизитов документа — это статус плательщика.

В статье расскажем, как правильно определить его значение для разных платежей.

Особый реквизит

Указывая статус в платежке, бухгалтер идентифицирует:

  • вид платежа и назначение: за счет каких средств осуществляются расчеты и целевое направление платежа;
  • категорию организации-плательщика: к какой группе относится организация, которая совершает платеж;
  • группу получателей: в какую категорию попадает получатель денежных средств.

Значение следует вносить в специальное поле 101, которое отмечено на рисунке:

Поле 101 Бюджетный статус плательщика обязателен для заполнения! То есть, при расчетах с бюджетами всех уровней, данное поле должно быть заполнено в обязательном порядке. Отметим, что для остальных видов расчетов этот реквизит не заполняется.

Как определить значение бюджетникам?

Единая система идентификации поля 101 в платежках установлена на законодательном уровне. Чиновники в приложении №5 к Приказу Минфин №107н от 12.11.13 перечислили общие правила заполнения поля.

В поле 101 составитель платежки должен указать специальный код, который соответствует виду платежа, категории плательщика и получателя перечисляемых средств. Ключевые значения для бюджетной организации указаны в таблице.

Статус

Назначение

Пример

01

Уплата налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, которые администрирует ФНС

При перечислении взносов ОМС, ОПС или ВНиМ

02

Расчеты по налоговым обязательствам, в случаях, когда компания выступает налоговым агентом

Расчеты с бюджетом по НДФЛ, уплата НДС налоговым агентом

08

Расчеты с бюджетом, за исключением налоговых обязательств, подконтрольных ФНС

Плата взносов в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний

Не заполнять

Расчеты с контрагентами, в том числе с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, с персоналом и внештатными работниками

Перечисление заработной платы, зачисление аванса по договору поставки, окончательный расчет за услуги сторонних компаний

О том, как правильно заполнить остальные поля платежного поручения читайте в отдельном материале «Образец заполнения платежного поручения». А чтобы не запутаться в заполнении реквизитов на оплату страхового обеспечения по наемным работникам, ознакомьтесь со статьей: «Как платить страховые взносы бюджетной организации».

Статусы для НКО и других юрлиц

Помимо бюджетных учреждений, платежные поручения на оплату обязательств составляют коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, частные практики и обычные физлица. Но использовать вышеприведенные реквизиты для данных категорий плательщиков недопустимо. Например, проставить статус плательщика ИП 01, при перечислении страховых взносов будет ошибкой.

Для НКО и прочих организаций чиновники определили свои коды.

Статус плательщика 09, что это? Код «09» следует проставлять, если налогоплательщик — это индивидуальный предприниматель. То есть, если ИП уплачивает страховые взносы и иные платежи в пользу ФНС, то в поле 101 проставляем «09».

Статус «10» указываем при свершении аналогичного вида расчетов, но если налогоплательщик — это нотариус, ведущий частную практику.

Статус «12» используют частные адвокаты.

Статус плательщика 13, что это? Если платеж, в пользу налоговой инспекции осуществляет физическое лицо, то в 101 поле проставляется значение «13». Например, если гражданин самостоятельно уплачивает взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС), или же самостоятельно уплачивает страховое пенсионное обеспечение.

Исключением являются платежи в ФСС. В таком случае проставляется код 24. Следовательно, статус плательщика 24, что это? Это код, идентифицирующий перечисление денежных средств в пользу ФСС, проводимых напрямую от физических лиц.

Статус плательщика 08, что это? Это шифр, который определяет, что платеж в пользу Фонда социального страхования совершает юридическое лицо или ИП.

Нельзя путать код «24» и «08»!

Источник: https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/kak-verno-ukazat-status-platelshchika-dlya-platezhnogo-porucheniya

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: